用工问答3个月前1 人看过
一、保险各环节的税收优惠1.购买阶段：税优健康险和税延养老险可享受税前扣除，其中税延养老保险每年最高1.2万元税延额度。2.持有阶段：生存年金通常免税（我国无赠与税和资本利得税）。3.给付阶段：保险理赔金免征个人所得税；若指定受益人，理赔金不计入遗产，规避潜在遗产税^[1][3][5]^。二、适用产品类型...
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一、行业痛点分析1.人力成本占比高：保洁行业70%以上成本为人工支出，但无法取得增值税进项抵扣发票，导致增值税税负压力大。2.临时用工发票缺失：大量临时工未签订劳务合同，费用无法合规入账，造成利润虚增和企业所得税多缴。3.物料采购发票不足：日常耗材（如清洁工具）多从小商户采购，难以取得合规增值税专用发票。二、筹划方向与具体措施...
一、主要筹划方法1.税收优惠政策利用通过高新技术企业认定、小微企业减免等政策降低税率，如高新技术企业可享受15%所得税率（原25%）。2.企业架构调整在税收洼地（如保定定州、博野等）设立个人独资企业，可申请核定征收（综合税率约5%）或地方留存返还。3.业务分拆与转移将高税负业务拆分至小规模纳税人企业，利用增值税免征额度（月销售额...
一、促销方式的税务处理核心原则1.折扣销售：若销售额与折扣额在同一发票注明，可按折扣后余额计算增值税。例如：某批发企业销售100万元货物（不含税）给予5%折扣，增值税仅按95万元计算，税负显著降低。2.买赠组合：赠品为厂家提供时，可不计入库存，随主商品同步进出；若赠品后期转为销售，需按收入申报但无需结转成本；赠品为企业自有时，...
一、折扣销售类筹划1.打折销售需将销售额与折扣额在同一张发票"金额栏"注明，可按折后余额计增值税；若折扣额另开发票或仅备注栏注明，则不得减除。例：原价100万元商品打95折，若合规开票，增值税按95万元计算，节省税额0.85万元（假设税率17%）。2.降价销售类似打折销售，需在发票上同时注明原价和降价后实际价格，按实际售价计税。...
供应链税收筹划是企业通过优化供应链结构和业务流程，在合法合规前提下降低税负的重要手段。以下是基于当前实践和政策的综合分析：一、核心策略1.区域税收优惠利用选择在税收洼地或政策优惠地区设立生产基地、仓储中心，如粤港澳大湾区通过税企协同实现合规降本，或通过园区注册享受增值税、所得税返还。2.供应链环节优化采购端...
供应链税务筹划是企业通过优化供应链结构和交易安排，在合法合规前提下降低税负的重要手段。以下是当前可行的核心策略与实践案例：一、供应链结构调整策略1.税收洼地布局：在优惠政策地区设立生产基地或分销中心，如深圳供应链企业通过选址规划享受地方性税收返还。2.供应链层级优化：在供应商与业务公司间插入个体户或独资企业，实现进项发票合规化并享受核定征收（...
一、政策工具运用1.税收洼地入驻：通过园区注册享受区域性税收返还，如长三角地区对冷链物流企业可降低综合税负至25%以下2.高新技术认定：研发费用加计扣除与软件企业增值税即征即退政策，适用于智能化改造的物流平台3.绿色转型激励：节能环保设备投资可抵免企业所得税，如铝业企业技改后享受300万税费优惠二、供应链流程优化...
供应链企业税务筹划是降低税负、优化运营的重要方式，需结合行业特点与政策动态制定合法合规方案。以下是关键要点和实践建议：一、行业痛点与筹划必要性1.税种复杂：物流/供应链企业涉及增值税、企业所得税等多税种，税负压力显著2.政策机遇：国家通过税收优惠（如研发加计扣除、区域性政策）鼓励企业绿色转型与技术创新3.风险防控...
一、供应商纳税人身份选择1.优先选择一般纳税人：一般纳税人可开具13%/9%/6%的增值税专用发票，进项税额可全额抵扣。相比小规模纳税人3%的专票或普票，综合税负更低^[3][4][5]^2.小规模纳税人价格临界点测算：当小规模纳税人报价低于一般纳税人报价的87.35%（针对13%税率）时，选择小规模纳税人更有利3.避免无票供应商...
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