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一、增值税筹划1.纳税人身份选择年销售额≤500万可登记为小规模纳税人，享受3%减按1%征收（2025年政策延续）；一般纳税人优先选择可开具13%材料票、9%分包票的供应商，优化进项抵扣。2.计税方法优化一般纳税人可选用简易计税（3%征收率），适用于进项不足的工程项目。二、企业所得税筹划...
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一、进项票管理优化1.供应商筛选：优先选择一般纳税人供应商（可开具13%材料票、9%分包票），对必须从散户采购的砂土石料等，要求通过税务代开3%专票（季度销售额≤30万可免征增值税）。2.合同条款规范：与上游签订含税价+专票条款，测算无票低价与税金损失，选择税优方案（如小规模供应商开3%专票可抵扣3%进项）。3.甲供材料规避：避免签订甲方供...
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一、材料采购与进项抵扣优化1.案例背景：某建筑公司因采购小规模纳税人材料无法取得专票，导致进项抵扣不足。2.解决方案：调整供应商结构，优先与一般纳税人合作，确保取得9%税率的增值税专票。对商品混凝土等简易计税材料（3%税率），通过价格谈判平衡税负差异。3.效果：年节省税费超200万元，进项抵扣率提升30%。...
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一、业务流程优化与进项管理1.供应商分级管理优先选择一般纳税人供应商（材料票13%、分包票9%）散户采购砂土石料时，要求税务代开3%专票（季度销售额≤30万可免税）2.合同条款规范签订含税价+专票条款，测算无票低价与税金损失，优先选择小规模供应商开3%专票方案二、纳税主体与架构设计...
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一、主体架构优化1.设立分公司/子公司：在税收优惠地区设立独立核算的分支机构，可享受增值税地方留成60%-90%、企业所得税40%-95%的财政扶持。2.拆分业务主体：将劳务、材料采购等业务拆分为个人独资企业或个体工商户，适用核定征收（如个税0.25%-1.75%）。二、进项管理优化1.规范供应商选择：优先与能开具正规发票的供应商合作，...
