一、税基式筹划
通过合法手段缩小税基，减少应纳税所得额。具体包括：
充分利用税前扣除项目（如研发费用加计扣除、捐赠支出等）
合理控制收入确认时间，避免提前确认收入
分解税基，将高税率收入转化为低税率形式
二、税率式筹划
通过适用更低税率实现节税：
选择低税率行业或地区（如高新技术企业适用15%税率）
在累进税率下均衡收入分布，防止税率攀升
利用小型微利企业20%优惠税率
三、税额式筹划
直接减少应纳税额：
利用税收抵免政策（如环保设备投资抵免10%）
申请产业税收优惠（如"三免三减半"）
通过安置特定人员就业获取加计扣除
四、纳税人身份筹划
选择个体工商户/合伙企业避免企业所得税
合理规划一般纳税人与小规模纳税人转换
通过架构设计避免成为特定税种纳税人
五、时间性筹划
推迟收入实现时间或提前确认费用
利用折旧方法选择调节各期税负
债券溢价/折价摊销方式优化
六、融资结构筹划
合理增加负债比例利用利息税前扣除
通过融资租赁加速折旧节税
优化利息支出资本化与费用化分配
这些方法均需在合法前提下，结合企业实际业务场景综合运用^[2][4][6]^。建议根据具体经营情况，优先适用国家明确的税收优惠政策。
