1. 税后利益最大化模型：以税后净利润为核心指标，通过合法手段优化税负结构
2. 纳税最小化模型：在合规前提下直接降低应纳税额，适用于短期节税需求
3. 相机抉择模型：根据政策变化动态调整筹划策略，强调灵活性
1. 纳税禁区模型：规避税法明确禁止的行为区域（如关联交易定价限制）
2. 统一调度模型：通过集团架构实现跨区域/跨业务的税负平衡（如母子公司的利润调配）
3. 跨境投资模型：利用国际税收协定网络优化全球税负，典型如新加坡自雇EP架构
1. 政策工具适配法：匹配区域性（如海南自贸港）、行业性（如高新企业）优惠政策
2. 组织形态重组法：根据发展阶段选择最优主体（如初创期用个人独资企业核定征收）
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3. 税基筹划法：通过调整资产归属（如分离房产与露天建筑物）控制计税基础
1. 法律合规模型：确保筹划方案符合反避税条款（如BEPS行动计划）
2. 成本效益模型：权衡筹划成本与节税收益，避免过度筹划
这些模型可单独或组合使用，需结合企业实际业务场景和政策环境进行定制化设计^[1][3][6]^。
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