一、充分运用税收优惠政策
1. 所得税优惠：年应纳税所得额≤100万元部分实际税率2.5%，100-300万元部分实际税率5%。需确保企业符合“从业人数≤300人、资产总额≤5000万元”等条件。
2. 增值税减免：月销售额≤10万元的小规模纳税人免征增值税，可通过业务拆分或开票节奏控制享受优惠。
3. 其他税费减免：可享受资源税、城建税等“六税两费”最高50%的减征。
二、优化成本与费用管理
折旧方法：采用加速折旧法（如双倍余额递减法）将成本前置，减少前期应纳税所得额。
费用扣除：规范业务招待费（按发生额60%扣除且不超过营收5‰）、研发费用加计扣除等，最大化税前抵扣。
存货计价：根据物价波动选择先进先出法或加权平均法调节利润。
三、合理设计企业架构
组织形式选择：个体工商户/个人独资企业仅缴纳个税，适合风险低的小规模业务；有限责任公司适合需融资扩张的企业。
分支结构：亏损业务设为分公司（合并纳税抵减利润），盈利业务设为子公司（独立纳税并享地方优惠）。
四、强化合规与风险防控
发票管理：杜绝无票采购，小额零星支出（单次≤500元）可用收据税前扣除。
政策跟踪：定期关注税务部门培训（如句容市“立体式辅导”模式）或征纳互动平台，确保合规享受新政。
五、行业专项筹划
高新技术企业：申请认定后可享15%所得税税率。
软件企业：增值税超3%部分即征即退。
建议结合企业实际业务和财务状况，综合运用上述策略，必要时咨询专业税务团队定制方案。
