1. 五年亏损结转
企业当年亏损可在后续5年内用盈利抵减应纳税所得额。例如2024年亏损100万元，2025-2029年盈利时可逐年抵扣，减少所得税基数。
2. 加速费用计提
通过合规计提坏账准备、资产减值损失等，扩大亏损金额以增加未来抵扣空间。
1. 高新技术企业优惠
若企业符合条件（如研发投入占比达标），可申请15%企业所得税税率，降低未来盈利期税负。
2. 研发费用加计扣除
亏损年度仍可申报研发费用加计扣除（如100%或120%），待盈利时直接抵减应税所得。
3. 小型微利企业优惠
若符合条件（年应税所得≤300万元），盈利后适用2.5%-5%阶梯税率。
1. 低效资产处置
亏损期间处置资产（如闲置设备）的收益可被亏损抵消，避免补税。
2. 关联企业重组
通过合并或分立，利用亏损企业抵消集团整体利润，降低合并税负。
3. 跨区域布局
在税收优惠地区（如经济开发区）设立分支机构，分摊业务以享受地方减免。
1. 折旧方法选择
采用加速折旧法（如双倍余额递减）增加前期成本，减少短期应税所得。
2. 费用凭证管理
确保成本费用取得合法票据（如采购发票、差旅凭证），避免因凭证缺失导致扣除不足。
1. 分公司与子公司选择
若总公司盈利、新设机构亏损，采用分公司形式可合并报表抵减利润。
2. 合伙制企业转换
小型企业可考虑转为合伙制，避免企业所得税，仅缴纳个税。
通过以上策略，企业可合法缓解亏损压力，并为未来盈利期预留税负优化空间^[1][3][7]^。
