用工问答第102页-随趣灵活用工

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进行增值税税收筹划

用工问答2个月前1 人看过

一、纳税人身份选择1.一般纳税人与小规模纳税人转换：根据企业规模、税负平衡点选择纳税人身份。一般纳税人可抵扣进项但税率较高（如13%），小规模纳税人征收率较低（如3%）但不可抵扣2.拆分业务：对部分低税率业务设立小规模纳税人子公司，降低整体税负二、进项税额优化1.供应商管理：优先选择能开具增值税专用发票的供应商，增加可抵扣进项^[1][...

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进口应税消费品的纳税筹划

用工问答2个月前1 人看过

一、合理利用税收优惠政策1.自贸区政策：通过海南自贸港等特殊监管区域进口，享受关税减免、增值税分期缴纳等优惠。2.税收协定：优先选择与中国签订优惠税收协定的国家作为进口来源地，降低税率或避免双重征税。二、优化计税依据与汇率管理1.计税方式选择：对从价计征商品，可通过合理定价或转移定价降低税基；从量计征商品则需控制进口数量。...

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进口企业税务筹划

用工问答2个月前1 人看过

进口企业的税务筹划是降低运营成本、提高市场竞争力的重要手段。以下是进口企业税务筹划的主要方法和策略：一、关税筹划策略1.合理选择原产地：不同原产地的商品可能享有不同的关税待遇，企业应充分考虑原产地选择以享受更优惠的关税政策。2.利用税收协定：我国与一些国家签订了税收协定，对特定商品实行减免关税等优惠，企业应充分利用这些协定。3....

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进出口税务筹划

用工问答2个月前1 人看过

进出口税务筹划是企业通过合法手段优化税负、提升国际竞争力的重要手段，以下从政策利用、操作方法和案例角度综合分析：一、核心税种与政策工具1.关税优化不同商品适用差异税率（如最惠国税率15%、协定税率等），企业可通过商品归类选择低税目。利用临时税率政策，结合汇率波动调整报关时间（如人民币升值时延迟申报可降低完税价格）。2.增值税与退税...

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运输企业税务筹划

用工问答2个月前1 人看过

一、增值税筹划核心策略1.纳税人身份选择：小规模纳税人适用3%简易计税（无进项抵扣），一般纳税人适用9%税率但可抵扣进项，需根据企业规模与进项结构选择。2.进项管理优化：优先与可开具专票的供应商合作，确保燃油费、维修费、车辆采购等进项充分抵扣；人工成本、路桥费等难以抵扣项目需单独核算。3.业务分拆与税率分离：将装卸、仓储等物流辅助服务（6%...

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辽宁省税收筹划

用工问答2个月前1 人看过

一、政策法规基础1.最新出台的《辽宁省税费服务和征管保障办法》明确了税费服务与征管并重原则，涵盖税种、社会保险费及非税收入的全口径管理。该办法强调通过法治化手段保障纳税人权益，同时要求税务机关落实税费支持政策并加强税源建设。二、重点领域措施1.企业合规管理：省税务局与司法厅联合发布《辽宁省企业纳税合规管理工作指引》，通过"业务-财务-法务-税...

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软件税收筹划

用工问答2个月前1 人看过

一、核心税收优惠政策1.增值税即征即退自行开发的软件产品按13%征税后，实际税负超过3%部分可退还^[2][3][7]^计算公式：退税额=软件销售额×13%软件销售额×3%示例：100万软件收入可退10万税款2.企业所得税优惠国家鼓励的软件企业可享受"两免三减半"（首两年免征，后三年减半征收）...

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软件企业纳税筹划

用工问答2个月前1 人看过

一、核心税收优惠政策1.增值税优惠：销售自行开发软件产品可享受增值税实际税负超过3%部分即征即退2.所得税优惠：高新技术企业适用15%优惠税率（较普通企业25%低10%）3.研发费用加计扣除：人工成本占比较高的研发费用可享受加计扣除政策二、关键筹划策略1.成本结构优化...

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软件企业税收筹划案例

用工问答2个月前1 人看过

一、增值税即征即退的差异化处理1.常规操作：某A公司将600万元增值税退税款作为"不征税收入"处理，虽免缴企业所得税，但相关研发支出不得加计扣除。2.优化方案：改为"征税收入"处理后，600万元退税款用于研发可享受100%加计扣除（合计抵减1200万元应纳税所得额），最终节税150万元。3.政策依据：财税[2012]27号文明确即征即退税款...

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软件企业税收筹划

用工问答2个月前1 人看过

软件企业税收筹划是在合法合规前提下，通过合理利用税收优惠政策降低税负的重要财务管理手段。以下是针对软件企业税收筹划的关键要点：一、核心优惠政策1.增值税即征即退对自行开发并取得著作权的软件产品，按13%税率征税后，对实际税负超过3%的部分可申请退还^[3][5][6]^。需注意：产权归属是享受优惠的前提（委托开发且著作权归委托方的业务不适用...

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