一、合法缩小税基
1. 规范收入确认
严格按权责发生制确认收入，避免提前或虚增收入。例如延迟发货或服务时间，合理递延收入确认。
区分兼营业务收入，避免从高适用税率。
2. 充分列支成本费用
确保取得合规发票（如采购、差旅费用），避免因凭证缺失导致扣除不足。
研发费用加计扣除：合理归集研发人员工资、材料费等，最大化享受加计扣除政策。
二、降低整体税率
1. 利用税收优惠政策
高新技术企业：享受15%优惠税率（一般企业25%）。
小型微利企业：年应纳税所得额≤300万时，税率可降至5%-10%。
地区优惠：在西部、经济特区等区域设立企业，享受地方性减免。
2. 业务分拆与重组
通过设立子公司或分公司，将利润转移至低税率主体（如核定征收的个体户）。
对接近小型微利标准的企业，可拆分业务或资产以符合条件。
三、优化财务与业务流程
1. 折旧与摊销策略
选择加速折旧法（如双倍余额递减法），提前抵减利润。
固定资产分类管理，优化折旧年限。
2. 费用转化技巧
餐饮费：按用途分类入账（如职工福利、差旅补助），避免全部计入业务招待费（扣除限60%）。
广告宣传费：部分业务招待可转化为宣传费（扣除比例更高）。
四、国际与供应链筹划
1. 跨境税务安排
跨国企业可通过利润分配、转移定价等方式优化全球税负。
2. 供应链管理
优先选择能提供增值税专票的供应商，确保进项抵扣。
灵活用工平台解决无票支出问题（如居间费）。
注意事项
合规性：所有筹划需符合税法规定，避免偷漏税风险。
动态调整：关注政策变化（如2025年小型微利标准可能调整），及时优化策略。
如需具体案例或行业定制方案，可进一步结合企业实际数据细化分析。
