一、税源地选择策略
1. 自贸区/特区红利
海南、霍尔果斯等15地自贸区延续税收优惠至2028年，企业所得税可降至15%，增值税返还比例最高达70%。
案例：东莞电子厂通过“研发加计扣除+自贸区补贴”组合，税负降至8.7%。
2. 税收洼地2.0
选择有“核定征收”政策的园区（如某些县域），个体户核定应税所得率低至10%，综合税负≤3%。
注意：需确认平台是否具备税局委托代征资质（如橙薪云等），确保完税证明合法。
二、省钱核心秘籍
（一）用工模式优化
合作替代雇佣
将劳动关系转为合作，节省社保、公积金等成本。例如：物流企业转换模式后月省19.2万（含增值税抵扣）。
灵活用工平台代发
平台（税率6%），企业可抵扣进项税，同时个税按“经营所得”核定征收，单月收入＜9.8万可免税。
（二）政策工具组合
1. 增值税优惠
小规模纳税人免征额提升至200万/年，灵活用工平台可拆分业务享受。
一般纳税人选择6%专票，抵扣链条更完整。
2. 个税筹划
通过平台将收入申报为“经营所得”，核定税率0.5%-2%，远低于劳务报酬20%-40%。
案例：建筑公司转移200万利润至个体户，税负从50万→5.8万。
3. 研发加计扣除
2025年研发费用加计扣除率突破100%，适合科技类灵活用工场景。
三、风险规避要点
发票合规
避免“虚开警报”，确保平台提供区块链电子发票（如深圳案例节税40万）。
资金流水监控
个人卡流水超20万将触发金税四期预警，建议通过平台分账。
区域性政策差异
海南vs霍尔果斯政策存在“斗兽场”式竞争，需动态比对。
四、智能税务工具推荐
AI税优方案生成：5分钟完成跨省优惠比对，精准率98%。
电子局“政策雷达”：实时捕捉季度申报前7天的政策调整。
通过以上组合策略，企业可合法降低税负30%-50%。建议优先选择具备资质的平台（如橙薪云），并定期校准政策红利窗口。
