一、利用税收优惠政策
高新技术企业：享受15%的优惠税率（标准税率为25%）。
小型微利企业：年应纳税所得额≤300万元时，分段适用2.5%-5%税率。
研发费用加计扣除：最高可加计100%-120%税前扣除。
二、规范收入确认
避免提前确认收入或虚增收入，严格按会计准则确认收入时点，减少应纳税所得额虚高。
三、优化成本费用结构
缺票问题：通过个体户核定征收（税负≤3%）或灵活用工平台（税负6.72%）解决无票支出。
折旧方法：采用加速折旧法，增加前期成本扣除。
四、合理选择企业组织形式
子公司vs分公司：子公司独立纳税，适合低税率地区；分公司利润合并纳税，可盈亏互抵。
个体户/合伙企业：避免企业所得税，仅缴纳个人所得税。
五、利润转移策略
通过关联交易或设立低税负主体（如设计工作室），将利润转移至综合税负更低的载体。
六、税务递延规划
递延收入：符合条件的收入可分期确认。
企业年金：缴费时税前扣除，领取时再纳税。
七、关联交易定价优化
利用转让定价规则，将高利润业务分配至低税率地区，降低整体税负。
八、利用区域税收优惠
避税港：在海南、西部大开发等地区设立主体，享受地方性税收减免。
谈判：争取地方财政返还或补贴。
九、股东分红筹划
利润再投资：避免分红个税（20%），通过增资或投资新项目延迟纳税。
年终奖单独计税：降低综合税负。
十、强化税务风险管理
定期自查：确保筹划符合业务真实性，避免偷税风险。
专业工具：使用税务筹划软件模拟不同方案。
注意事项：
1. 合法性优先：所有筹划需基于真实业务，避免虚开发票等违规操作。
2. 动态调整：政策变化时及时更新筹划方案（如2025年小型微利企业标准）。
通过综合运用上述技巧，企业可有效降低税负，同时控制税务风险。
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