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1.专业著作胡玉玲主编的《税收筹划(第2版》是"十四五"职业教育河南省规划教材，系统讲解各税种筹划实务，包含企业组建、运营、分配全流程的合法节税方法该书由北京邮电大学出版社出版，最新版定价43元（16开本），内容涵盖增值税、企业所得税等八大税种的筹划技术2.节税核心方法政策利用：建议企业优先研究行业税收优惠（如高新技术企业15%...
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根据2025年最新税收政策及实务要点，以下是税收筹划十大核心考点及备考秘籍，结合高频考点和实务技巧整理：一、纳税人身份转化筹划通过个体工商户/独资企业/合伙企业的组织形式选择，或一般纳税人与小规模纳税人身份转换，实现税负最优。重点掌握不同身份税率差异及临界点（如小微企业300万所得额分档税率）。二、税收优惠政策深度应用1.行业优惠：高新技术...
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一、智能化财税系统升级?全流程自动化：部署AI财税系统实现票据识别、风险预警自动化，可提升30%处理效率并降低人工错误率?业财数据融合：通过AI分析业务与财务关联数据，优化供应链定价策略，预计2025年该领域市场规模将达500亿元二、跨区域税收布局?政策洼地利用：在税收优惠地区（如返还比例40%-80%的园区）设立子公司，通过业务分流降...
.png&w=200 "税收筹划简答题_税收筹划10问10答 省钱必看攻略")
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1.企业所得税税率是多少？一般企业适用25%税率，但高新技术企业可减按15%征收，小型微利企业实际税负可低至5%-10%。2.如何合法降低企业所得税？成本重构：通过个体户核定征收（税负≤3%）或灵活用工平台解决缺票问题利润转移：设立设计工作室等个体户转移利润，综合税负可从25%降至2.9%利用研发费用加计扣除（按150%列支成...
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一、研发费用加计扣除突破100%?2025年研发费加计扣除率已突破100%上限，AI企业可叠加自贸区政策实现税负降至8.7%^[1]?需建立研发项目单独核算体系，留存立项书、实验记录等佐证材料^[5]二、区域性税收洼地2.0策略?海南自贸港鼓励类企业享受15%所得税率，高端人才个税封顶15%^[4]?霍尔果斯等特殊经济区政策对比：...
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1.教材基本信息作者与出版社：林松池编著，高等教育出版社2023年7月出版；另有梁俊娇版由中国人民大学出版社出版。内容框架：涵盖增值税、消费税、企业所得税等8大税种的筹划方法，结合最新税收政策（如增值税13%/9%税率、个人所得税专项附加扣除等）。适用对象：高职院校财务会计类专业学生、企业财税人员及管理者。...
.png&w=200 "税收筹划第二版、税收筹划第二版：企业节税新攻略")
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1.《税收筹划(第2版》王振东、韩清轩主编人民邮电出版社2015年出版当当网售价21.50元（原价29.80元）内容涵盖税收筹划基础理论和实务操作2.《企业税收筹划(第二版》冯唐新书，结合《道德经》智慧讲解企业节税策略当当网售价26.50元（5折优惠）...
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一、政策红利利用1.小微企业优惠年利润≤300万部分按5%征收所得税，超300万则全额25%案例：利润305万企业通过采购10万设备降至295万，省税61.5万2.高新技术企业所得税率15%（普通企业25%），研发费用加计扣除100%-120%3....
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一、基础筹划策略1.企业身份选择个体户/个人独资企业：综合税负可降至3%以下（核定征收）小微企业：年应纳税所得额≤300万部分适用5%优惠税率高新技术企业：所得税率减按15%征收2.成本费用优化缺票采购：通过注册个体户或灵活用工平台获取合规票据（税负降低至3%-6.72%）研发费用：加计75%扣除（每100万研发费按175万列...
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一、税收筹划的核心目的税收筹划是企业通过合法合规方式优化税务策略，实现涉税利益最大化的系统性工作，其主要目的包括：1.降低税务成本：通过精心规划税务策略，有效利用税收优惠政策，优化业务结构和调整业务流程等方式，减少应纳税额2.实现涉税零风险：确保账目清晰、纳税申报准确，避免税收处罚，维护企业合法权益3.提高资金使用效率...
