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一、政策红利利用1.专项附加扣除升级2025年“一老一小”扣除标准提升至3000元/月，叠加住房贷款等7项扣除，企业应引导员工充分填报。例如某科技公司通过培训指导员工申报，人均年减税1200元，企业节省人工成本超200万。2.综合税制税率优化工资与劳务报酬合并计税后，可拆分收入结构（如将部分工资转为研发补贴、项目奖金），避免税率跳档。某互...
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一、存续分立的基本方式1.定义：存续分立指原企业继续存在，部分业务分出设立新企业。2.适用场景：适用于需保留核心业务同时剥离特定部门（如销售、研发）的情况。二、税务处理要点1.企业所得税分立后新企业需独立核算，原企业需按公允价值确认资产转让所得并纳税。若符合条件（如股权支付比例≥85%），可适用特殊性税务处理，暂不确认资产转...
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企业税务筹划是在合法前提下，通过优化经营结构和财务安排降低税负的有效手段。以下是结合政策与实践的筹划方法及原则：一、基本原则1.合法性：税务筹划必须符合税法规定，与偷逃税有本质区别。2.事前性：需在业务发生前规划，事后调整无法实现节税效果。3.全局性：需统筹企业整体税负，避免单一税种优化导致其他税负增加。...
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一、利用税收优惠政策1.高新技术企业优惠符合条件的企业可享受15%所得税税率（一般企业25%），直接降低税负^[1][6][8]^。2.小型微利企业优惠年应纳税所得额≤300万元的企业，部分利润可适用5%实际税率（如100万元以内按5%）。3.研发费用加计扣除...
