1. 利用扣除项目：如企业所得税的成本费用扣除、个人所得税的专项附加扣除（子女教育、住房贷款等）
2. 税收优惠政策：如高新技术企业享受15%所得税税率、西部大开发"两免三减半"政策
3. 加速折旧：通过双倍余额递减法等提前计提固定资产折旧，减少前期应纳税所得额
1. 拆分业务：对混合销售业务（如销售+安装）拆分适用不同税率
2. 选择纳税人身份：增值税小规模纳税人（1%征收率）vs一般纳税人（6%-13%税率）
3. 区域税率差异：在税收洼地或经济特区设立主体
1. 税收抵免：如研发费用加计扣除、残疾人工资加计扣除
2. 融资结构优化：通过债务利息税前扣除替代股权分红
3. 存货计价调整：物价上涨时采用加权平均法平衡成本
1. 国际税收筹划：利用不同国家/地区税率差异
2. 转让定价：关联企业间合理定价转移利润
3. 延期纳税：如分期收款、递延收益确认
> 提示：税收筹划需确保合法性，避免虚构交易或隐瞒收入等行为。建议结合企业实际经营情况，综合运用多种方法。
