一、企业组织形式选择
案例：李某开花店时，比较合伙制与有限责任公司税负。合伙制年盈利18万元需纳税4.275万元（税负率23.75%），而有限责任公司需纳税9.11万元（税负率50.62%），最终选择合伙制节省超50%税负。
二、遗产税筹划
案例：老人将2000万元财产直接遗赠孙子（纳税1500万元），比先传儿子再传孙子（累计纳税1750万元）节省250万元，避免中间代际税负。
三、小微企业政策利用
1. 分摊业务：甲公司将270万元应纳税所得额拆分为两家分公司（各90万元），企业所得税从22万元降至13.5万元，节省8.5万元。
2. 智算中心扩建：某企业通过新增服务器扩大规模，预计年销售额4亿元，合理规划可享受高新技术税收优惠。
四、纳税人身份转换
增值税纳税人选择：小规模纳税人通过业务拆分或合并，在进项抵扣不足时保持简易计税，或反之转为一般纳税人。
房产税优化：企业将停车场、游泳池等建为露天设施并与房产分开核算，避免纳入房产税计税范围。
五、收入时点安排
承包经营案例：易先生通过调整收入确认时间，将应纳税所得额从9.8万元降至4.8万元，最终税后利润增加至2万元。
六、税收优惠申请
常见技巧：包括研发费用加计扣除、区域性税收减免、环保设备抵税等，需结合企业实际业务匹配政策。
这些案例均基于税法合规性，强调通过事前规划而非事后违规调整实现节税。具体操作需结合最新政策及专业建议。
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