旅游公司税务筹划

一、合理利用税收优惠政策

1. 增值税优惠：旅游服务一般纳税人适用6%税率，可选择差额计税（扣除住宿、交通等费用后按余额缴纳）。针对小型企业或特定业务（如乡村旅游），可申请地方性税收减免。

2. 所得税筹划：通过入驻税收优惠园区，设立个人独资企业享受核定征收政策，综合税负可降至3%左右。

3. 地方补贴申请：关注文旅产业扶持政策，如陕西宁强县通过“动态监管+精准服务”机制为住宿业提供绿色办税通道。

二、优化税务管理流程

三、业务结构调整策略

1. 多元化收入：构建线上线下一体化生态（如定制旅游、文化衍生品），分散税基。

2. 同业合作：通过并购或分包业务至小规模纳税人企业，降低整体税负。

3. 费用分摊：合理划分交通、住宿等成本项目，最大化差额计税抵扣范围。

风险提示：需确保筹划方案符合《税收征管法》，避免滥用政策导致稽查风险。