用工问答4周前1 人看过
一、合法缩小税基1.规范收入确认严格按权责发生制确认收入，避免提前或虚增收入。例如延迟发货或服务时间，合理递延收入确认。区分兼营业务收入，避免从高适用税率。2.充分列支成本费用确保取得合规发票（如采购、差旅费用），避免因凭证缺失导致扣除不足。研发费用加计扣除：合理归集研发人员工资、材料费等，最大化享受加计扣除政策。...
用工问答4周前1 人看过
一、企业分拆筹划案例例题：甲公司资产4000万元，员工200人，2019年预计应纳税所得额270万元。若保持原结构需按25%税率缴纳企业所得税67.5万元；若分拆为三家小微企业（每家所得额90万元），则合计仅需缴纳13.5万元（3×4.5万），节税54万元。关键点：利用小微企业分段优惠税率（所得额≤100万部分实际税负5%），需注意分拆后各主体需满足...
用工问答4周前1 人看过
一、专业税务师事务所推荐1.北京浩诚众联税务师事务所提供综合实战型税务管理服务，擅长税收风险控制及政策优惠落地2.北京鑫税广通税务师事务所中国注册税务师协会理事单位，具备多协会资质认证二、税收洼地筹划服务机构1.园区合作型机构通过注册个体户/有限公司入驻税收洼地，享受地方留存返还...
用工问答4周前1 人看过
一、政策红利应用1.研发费用加计扣除制造业/科技型中小企业研发费加计扣除比例达120%，集成电路等特定行业可达130%。例：1000万元研发投入按120%扣除可减税50万元（25%税率）。2.小微企业优惠年应纳税所得额≤300万元部分实际税负5%（100万元以内2.5%），280万元利润仅需缴税14万元。3.高新技术优惠...
用工问答4周前1 人看过
一、优化组织结构1.子公司vs分公司选择：子公司独立纳税适用于低税率地区，分公司利润合并至母公司可平衡整体税负2.法人实体重组：通过企业合并/分立调整纳税主体，例如将高利润业务转移至享受优惠的关联企业二、充分利用税收优惠1.产业政策：高新技术企业适用15%税率，环保/节能设备投资额可抵免10%应纳税额...
.png&w=200 "企业所得税的纳税筹划总结")
用工问答4周前1 人看过
企业所得税纳税筹划是企业财务管理的重要组成部分，通过合法合规的方式优化税负结构，提升经济效益。以下是基于当前政策的筹划要点一、筹划核心策略1.税收优惠政策利用高新技术企业可享受15%优惠税率（较一般企业25%降低10%）小型微利企业适用20%税率，资源综合利用企业收入减计10%研发费用加计扣除政策（如100%或更高比例扣除）...
用工问答4周前1 人看过
一、利用税收优惠政策1.产业优惠：高新技术企业可享受15%的优惠税率，农林牧渔业免税，环保、节能节水等专用设备投资额可抵免10%应纳税额。2.区域优惠：西部地区企业可享受低税率政策。3.研发加计扣除：研发费用最高可加计100%扣除。二、优化企业组织结构1.子公司vs分公司...
用工问答4周前1 人看过
企业所得税税收筹划研究摘要企业所得税筹划是企业财务管理的重要组成部分，通过合法手段优化税负结构，可提升资金利用效率与市场竞争力。本文结合理论分析与案例研究，探讨企业所得税筹划的路径与方法。一、引言1.研究背景新《企业所得税法》实施后，税制统一为法人所得税制，企业需重新评估组织形式、税收优惠等筹划空间。...
.png&w=200 "企业所得税的税收筹划案例")
用工问答4周前1 人看过
一、组织形式选择筹划1.子公司vs分公司子公司独立纳税，可享受当地税收优惠（如西部大开发政策）分公司盈亏可汇总至总公司抵减应纳税所得额，适合初期亏损业务案例：跨省经营企业通过设立分公司，首年亏损300万元抵减母公司利润，节税75万元（25%税率）2.个体户/个独企业适用年收入30万以下个体户仅需缴5%经营所得税，综合税负约...
