1. 合法性
税收筹划必须在税收法律许可的范围内进行，遵守税法规定，不违反税法精神。其核心是利用税法允许的优惠政策或技术手段，优化纳税方案，而非逃避纳税义务。
2. 筹划性
强调在纳税行为发生前对经济活动进行规划、设计和安排，通过事先的合理调整降低税负。例如，通过选择折旧方法或收入确认时间实现税负优化。
3. 目的性
直接目标是减轻税收负担，具体表现为：
4. 风险性
受政策理解偏差、操作失误等因素影响，可能导致筹划失败或税负增加，甚至面临法律处罚。需权衡显性成本（如咨询费用）和隐性成本（如机会成本）。
5. 专业性
需结合财务、会计及税法知识，尤其在复杂税制或跨境业务中，往往需要专业机构或人员协助。例如利用税收优惠政策或组织形式设计筹划方案。
税收筹划与避税存在本质区别：前者合法且符合立法意图，后者可能利用税法漏洞，处于灰色地带。
