一、企业所得税筹划方案
1. 规范收入确认
避免提前确认收入或虚增收入，严格按会计准则和税法规定确认收入时间点。
例如：商品未交付前不计入收入，避免虚增应纳税所得额。
2. 充分扣除成本费用
确保取得合法凭证（如发票），避免因凭证缺失导致成本无法税前扣除。
合理利用研发费用加计扣除政策，降低税基。
3. 拆分业务利用优惠政策
通过成立分公司或拆分业务，使单个主体符合小微企业标准（如年应纳税所得额≤300万元），适用5%-10%优惠税率。
案例：甲公司将270万利润拆分为两家分公司（各90万），节省企业所得税8.5万元。
二、增值税筹划方案
1. 优化供应商管理
优先选择能开具增值税专用发票的供应商，增加进项抵扣。
小规模纳税人可协商由税务机关代开专票。
2. 调整纳税人身份
根据业务规模选择一般纳税人（进项抵扣）或小规模纳税人（简易计税），年销售额≤500万元可申请小规模纳税人。
3. 合理定价控制税负
避免因售价过高导致进销项差价过大，平衡利润与税负。
三、个人所得税筹划方案
1. 专项附加扣除
充分利用子女教育、住房贷款利息（每月1000元）、赡养老人等扣除项，家庭中由高税率方申报更优。
2. 年终奖单独计税
将部分薪资转为年终奖，单独适用3%-20%税率，年收入30万者可节税约1.1万元。
3. 公积金与商业保险
提高公积金缴存比例（税前扣除），或购买符合规定的商业健康保险。
四、其他税种筹划
1. 房产税优化
露天建筑物（如停车场、游泳池）不计入房产税税基，可与厂房分开核算。
2. 组织形式选择
合伙制企业（如花店）税负可能低于有限责任公司（案例中合伙制税负23.75% vs 公司制50.62%）。
注意事项
合法性：所有筹划需基于税法规定，避免虚开发票等违规行为。
动态调整：关注政策变化（如2025年小微企业标准），及时优化方案。
如需具体行业或场景的细化方案，可进一步结合企业实际数据设计。
