1. 信息收集与需求分析
了解企业基本情况（组织形式、财务状况、投资意向等）
明确筹划目标（如减税、延期纳税或资本增值）
分析纳税人对风险的态度及财务利益需求
2. 政策研究与现状评估
学习相关税法及税收优惠政策
梳理企业经营流程，识别现有税务问题（如收入确认、成本扣除不足等）
3. 方案设计与优化
制定多套筹划方案（如利用税收协定、调整交易结构等）
评估方案可行性（法律风险、成本效益及操作性）
4. 实施与监控
执行选定方案并记录变化
建立内控机制，持续跟踪政策调整及经营变动
必要时优化方案以应对新风险
关键提示：跨境税务需额外关注各国政策差异及税收协定运用，而企业所得税筹划可结合研发加计扣除等优惠政策。
