个税税务筹划;2025个税筹划攻略 省钱必看

一、专项附加扣除最大化

1. 婴幼儿/子女教育：3岁以下婴幼儿照护每月2000元/孩，子女教育（幼儿园至博士）每月2000元/孩，多孩家庭可叠加。

优化技巧：高收入配偶优先申报或按比例分摊，家庭税负更低。

2. 赡养老人：独生子女每月3000元，非独生子女分摊每人最高1500元。

3. 住房支出：首套房贷利息（每月1000元）与租房扣除（800-1500元/月）二选一，按实际成本高的申报。

4. 继续教育：学历教育每月400元，职业资格证书当年一次性扣3600元。

二、收入结构优化

三、其他节税工具

1. 个人养老金：年缴存上限1.8万元，缴费阶段免税，领取时按3%计税。

2. 健康险：税优健康险保费2400元/年可全额税前扣除。

3. 股权激励：选择单独计税避免45%高税率。

四、申报注意事项

通过合理组合上述策略，例如年收入50万家庭最高可享2.4万减免。建议使用个税APP模拟计算最优方案。