高收入如何税务筹划

一、收入结构调整策略

1. 工资与奖金分拆：将年薪拆分为基础工资+年终奖，利用全年一次性奖金单独计税政策，降低综合税率。

2. 福利替代现金：通过提供住房、车辆等非货币性福利，减少名义工资收入（需注意福利费税前扣除标准）。

3. 股权激励递延纳税：通过股票期权、限制性股票等工具，享受行权时分期纳税或税率优惠。

二、税收优惠政策利用

1. 专项附加扣除：

2. 特定投资免税：配置国债、地方债等免税金融产品，或选择税收优惠型保险（如税优健康险）。

3. 区域税收优惠：在税收洼地注册个人独资企业或个体工商户，享受核定征收政策（综合税负可低至3%-5%）。

三、企业架构优化方案

1. 业务分拆：将劳务收入转化为企业经营收入，通过设立公司承接业务，适用企业所得税税率（小微企业可低至5%）。

2. 费用合规列支：

四、高净值人士专属路径

1. 家族信托：通过信托架构实现资产隔离与税务递延。

2. 跨境税务规划：利用国际税收协定避免双重征税（需注意CRS合规）。

注意事项

建议结合自身收入构成咨询专业税务师，定制个性化方案。