高净值人士的税务筹划

一、境内税务优化路径

1. 专项附加扣除应用

合理申报子女教育、房贷利息等扣除项，年均可减税2400-4800元，夫妻双方需按税率高低分配扣除主体

2. 年终奖分拆计税

将部分薪酬转为年终奖单独计税（政策延续至2027年），30万年收入者可节税约1.1万元

3. 企业架构重组

二、跨境税务架构设计

1. 新加坡EP自雇方案

2. 美国移民前筹划

需提前处理全球资产，避免绿卡身份触发全球征税，尤其注意海外房产租金/股票分红的IRS申报义务

三、资产保全工具

1. 大额保单配置

终身寿险身故受益金免个税，可预留遗产税源或降低应税资产总额

2. CRS应对策略

通过税收协定国投资（如新加坡信托）合规降低信息交换风险，避免被动披露

四、风险提示

需警惕"避税天堂"概念误导，新加坡等地的税务优势均需满足183天居留等合规要求。建议采用「政策-架构-身份」三维坐标系进行动态调整。