纳税筹划选择题题库

一、单项选择题

1. 纳税筹划的首要目标是：

A. 增加企业利润

B. 减少企业成本

C. 合法避税

D. 提高企业知名度

答案：C

2. 纳税筹划的主体是：

A. 纳税人

B. 征税对象

C. 个人

D. 企业

答案：A

3. 税收筹划与逃税、抗税、骗税等行为的根本区别是：

A. 违法性

B. 可行性

C. 前瞻性

D. 合法性

答案：D

4. 税收筹划的目标是：

A. 税负最小化

B. 成本最小化

C. 企业利润最大化

D. 企业价值最大化

答案：D

5. 以下不属于累进税率形式的是：

A. 全额累进税率

B. 定额税率

C. 超额累进税率

D. 超率累进税率

答案：B

6. 企业所得税的计税依据不包括：

A. 应纳税所得额

B. 纳税人收入总额

C. 减除费用

D. 免税收入

答案：B

7. 税收三性是指：

A. 广泛性、强制性、固定性

B. 政策性、强制性、无偿性

C. 无偿性、固定性、强制性

D. 无偿性、自觉性、灵活性

答案：C

8. 资产收购时，收购方取得资产的计税基础应以什么为基础确定？

A. 账面价值

B. 账面余额

C. 成本

D. 公允价值

答案：D

二、多项选择题

1. 下列哪些行为属于税务筹划的范围？

A. 合理避税

B. 遵守税法

C. 欺诈税法

D. 利用税收优惠政策

答案：A、B、D

2. 税务筹划的基本原则包括：

A. 合法性原则

B. 实用性原则

C. 安全性原则

D. 利润最大化原则

答案：A、B、C

3. 所得税的基本筹划方法包括：

A. 纳税人身份的筹划

B. 纳税时间的筹划

C. 纳税环节的筹划

D. 计税依据的筹划

答案：A、B、D

4. 适用消费税复合税率的税目包括：

A.

B.

C. 白酒

D. 啤酒

答案：A、B

5. 企业所得税法规定不得从收入中扣除的项目包括：

A. 广告费

B. 业务招待费

C. 赞助费支出

D. 研发费用

答案：C

三、判断题

1. 纳税筹划可以利用税法漏洞进行避税。

答案：错误（合法避税需符合税法规定）

2. 税收筹划的首要原则是财务利益最大化。

答案：错误（首要原则是合法性）

3. 个人独资企业和合伙企业属于企业所得税的纳税义务人。

答案：错误（不属于）

以上题目及答案整理自多个题库，涵盖纳税筹划的基本概念、原则、方法及税务处理等内容^[1][2][3][4][5][6][7][8]^。