1. 遗产税筹划
情境：老人拥有2000万元财产，面临遗产分配给儿子或孙子的选择。
筹划前：直接传给儿子，再由儿子传给孙子，遗产税累计负担1750万元。
筹划后：直接遗赠给孙子，遗产税负担1500万元。
效果：节省250万元，避免中间一代的遗产税。
2. 企业组织形式选择
情境：李某与朋友计划开花店，考虑合伙制与有限责任公司形式。
对比：
合伙制：年盈利18万元，税收负担率23.75%。
有限责任公司：税收负担率50.62%。
决策：选择合伙制，因税负更低。
3. 小微企业优惠政策利用
情境：甲公司预计应纳税所得额270万元，需缴纳企业所得税22万元。
筹划后：成立两家分公司，每家盈利90万元，合计缴纳企业所得税13.5万元。
效果：通过分摊业务，节省8.5万元。
4. 物流企业增值税筹划
情境：某物流企业年含税销售额1000万元，营改增后增值税负担加重。
筹划方案：选择小规模纳税人身份，或利用资产重组免税政策。
效果：显著降低税负，优化资金流。
5. 收入与支出时点调整
情境：企业通过合理安排收入确认和费用扣除时间。
案例：延迟收入至下一个纳税年度，或提前支付可抵扣费用。
效果：平滑利润，适用更低税率。
6. 房产税筹划
情境：企业拥有停车场、游泳池等建筑物。
筹划方案：将露天建筑物与房产分开核算，避免纳入房产税计税范围。
效果：合法减少税基。
税收筹划的核心是合法合规，通过合理选择组织形式、利用优惠政策、调整交易结构等方法实现税负优化。具体案例需结合企业实际业务和税法变动动态调整^[3][5][6]^。
