1. 政策理解偏差：对税法条款理解不透彻可能导致筹划方案失效，例如海南自贸区政策要求实质性经营，空壳公司可能被稽查。
2. 违法操作风险：虚构交易、虚开发票等行为易被认定为偷税，如通过亲属间低价转让股权未按公允价值计税的案例。
1. 目标单一化：仅追求税负最小化，忽视企业整体利益，例如未综合考虑跨税种（如个税与企业所得税）的平衡点。
2. 动态调整不足：未随政策或个人情况（如收入结构、家庭变化）及时更新方案，导致优惠失效。
1. 信息准确性不足：数据错误或政策变动（如小规模纳税人增值税优惠延续）可能使筹划结果偏离预期。
2. 成本效益失衡：复杂方案可能增加管理成本，如设立子公司享受小微优惠需权衡额外费用。
1. 复合型人才缺乏：需同时掌握财务、法律及行业知识，如跨境电商需熟悉9810出口退税规则。
2. 第三方协作风险：未借助专业机构可能导致方案可信度不足，如转让定价文档未按OECD要求准备。
1. 国际规则冲突：跨境股权转让可能触发双重征税，或未适用税收协定（如中德股息预提税率5%）。
2. 隐性税种忽视：如企业资产中房地产占比超20%，股权转让可能被追缴土地增值税。
1. 证据链缺失：未保存完整电子化档案（如10年以上）可能无法应对稽查。
2. 额外税负产生：如兼营不同税率业务未单独核算，需从高计税。
建议企业结合合法合规性、业务实质及动态政策，构建专业团队并建立风险防控机制^[1][2][6]^。
