1. 违法操作隐患：虚构交易（如阴阳合同）或利用空壳公司转移利润，可能被税务部门通过智能资金流水比对等技术手段识别。例如某直播平台127名主播因阴阳合同被追缴8.6亿元税款。
2. 地方政策变动：税收洼地政策可能要求实质性经营（如办公场地、社保缴纳等硬性指标），空壳公司易被稽查。
1. 单一税负导向：仅追求某一税种税负最小化，忽视企业整体利益（如跨税种平衡、资金成本等）。
2. 业务实质不匹配：拆分业务或重组缺乏商业合理性，如制造业拆分销售部门需具备真实人员与业务流。
1. 政策动态变化：税收优惠延续性不确定（如小规模纳税人减免政策到期），需提前制定应对方案。
2. 跨区域差异：建筑业因项目分散，不同地区税务解读差异导致统一筹划困难。
3. 增值税错配：工程项目前期进项多、销项少，易引发税务关注；中后期则可能浪费预交税金。
1. 证据链不完整：劳务报酬转经营所得需严格证明业务实质，否则可能被银行流水与平台数据交叉验证识破。
2. 办税成本忽视：未优化申报流程（如电子申报）或未递延纳税，增加额外费用。
1. 转让定价风险：跨境交易需准备OECD要求的文档（如国别报告），否则面临调整补税。
2. 隐性税种触发：股权转让中若房地产占比超20%，可能被认定为房产交易补缴土地增值税。
通过系统性规划与风险防控，可有效规避上述问题，实现合法节税目标。
