一、企业组织形式与纳税人身份筹划
1. 合伙制 vs 有限责任公司
案例：李某开花店选择合伙制，年盈利18万元时税负23.75%，低于有限责任公司的50.62%。
方法：通过比较不同组织形式的税负差异，选择税负更低的结构。
2. 小微企业拆分
案例：甲公司将业务拆分为两家分公司，每家盈利90万元，合计企业所得税从22万降至13.5万。
方法：利用小微企业税收优惠，通过业务分拆降低整体税负。
二、税收优惠政策应用
1. 高新技术企业认定
案例：某企业通过申请高新技术企业资格，所得税率降至15%。
方法：结合研发费用加计扣除等政策，最大化享受优惠。
2. 地区性政策差异
案例：跨国公司通过关联交易将高税率地区业务转移至低税率地区。
方法：利用不同地区的税收政策差异优化税负。
三、资产与费用管理筹划
1. 固定资产加速折旧
案例：制造企业采用加速折旧法，减少当期应纳税所得额。
方法：通过会计政策选择延迟纳税时间。
2. 费用分摊与递延
案例：企业将研发费用、广告费合理分摊至不同项目，降低税基。
方法：通过费用时点规划实现税负递延。
四、特殊场景筹划
1. 遗产税规划
案例：老人将2000万元财产直接遗赠孙子，节省遗产税250万元（相比传儿子再传孙子）。
方法：减少财产传承环节以规避重复征税。
2. 房产税规避
案例：企业将停车场、游泳池设计为露天建筑，单独核算造价以避免房产税。
方法：区分应税与非应税资产界限。
五、行业专项筹划
1. 涉税专业服务机构合规
案例：上海普陀区税务局通过案例剖析虚开发票风险，规范涉税机构行为。
方法：强化信用评价和实名制管理以降低风险。
2. 医疗行业税收优化
案例：虹口区税务局为民办医疗机构讲解优惠政策，针对性解决涉税难点。
方法：结合行业特性匹配适用政策。
以上案例均基于合法合规前提，需结合企业实际业务和税法变动动态调整^[3][6][8]^。如需具体操作建议，可参考专业税务顾问服务。
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