税收筹划措施

一、基于经营活动的筹划

1. 业务拆分策略：对适用不同税率的业务进行拆分（如销售与安装服务分离），避免从高计税

2. 税收优惠利用：

3. 纳税人身份选择：根据进项抵扣情况选择一般纳税人或小规模纳税人身份

二、财务管理优化措施

1. 折旧方法选择：采用加速折旧法递延纳税

2. 存货计价调整：物价波动时选用加权平均法平衡成本

3. 费用列支规范：确保差旅费、广告费等取得合规票据

4. 融资结构优化：适当增加借款利息的税前扣除

三、税收洼地应用

1. 个体户园区：享受核定征收政策

2. 返税园区：通过地方财政返还降低实际税负

四、跨境税务安排

1. 转移定价：合理设定关联交易价格

2. 国际税收协定：利用双边协定避免双重征税

五、风险提示

需注意所有筹划必须符合税法规定，避免触及虚开发票、偷漏税等红线。建议结合企业实际经营情况，在专业机构指导下制定方案。