人力资源成本预算，顾名思义就是为企业生产经营活动所做的计划、方案及成本预算。简单来说，就是一张有目标、有投入、会核算的人力资源成本预算表。它记录着企业计划（比如产品（项目）的生产与经营、投资额度等）所需的各项费用总额，并详细反映各种费用在计划内消耗多少。预算表具有科学性和合理性，它可以对员工的薪酬和福利作详细细致地分析，并以数据结果反映成本实际情况，以便为管理者和财务人员提供参考依据。那么，做人力资源预算需要注意什么呢？下面将会一一给你介绍。

一、公司的人力资源成本预算编制流程

编制流程：第一步：企业决策者根据自身的工作职能和业务范围制定并编制相应的业务活动及管理活动中的各项开支计划；第二步：对需要编制预算的活动进行认真、深入的研究和讨论；第三步：确定好相关数据及参数，与其他部门进行沟通确认后提交预算。第四步：财务主管或部门经理根据要求编制部门或岗位预算文件。第五步：人力资源部门或生产职能部门编制成本报告，同时将财务主管或部长提交给董事会。第六步法：董事会根据经营管理目标和各项制度，对需要编制的预算提出意见并组织讨论。

二、人力资源成本预算的操作步骤总结

1、设定目标：设定企业的总目标，如销售目标，研发目标等，一般会先设定若干个，然后通过系统进行梳理，把目标层层分解，实现目标。2、计算出各项费用总额：确定好费用总量，然后再将费用进行分类，进行详细核算，包括员工工资、福利、社保等各种费用，将费用进行拆分处理，再根据年度统计分析来计算出费用总额。3、编制预算：根据企业人力资源管理实际情况编制年度费用预算表，包括人员工资福利、社保、住房、培训、绩效等各项目费用，最终完成人力资源成本年度总预算。4、收集信息：收集企业人力资源管理信息，包括员工劳动合同、岗位职责、工资结构等，为企业人力资源主管提供依据和参考。5、编制预算表：根据预算表编制各项费用预算表，并统计分析所需费用支出是否合理。6、汇总数据：对各级各类人员的薪酬总额进行汇总和分析后，形成各层级及各岗位的具体薪酬明细情况。7、报送上级领导批准公示：根据国家及企业有关规定，上报各种人员补贴、奖金等情况，并定期向主管汇报及统计情况。

三温馨提示

1:在进行人力资源预算时，要对每个项目分别进行评价，做到各指标既全面，又相对平衡，不能为了某些指标而不做或少做预算。2:预算时，不仅要对各项支出费用做全面反映，还要将各类支出项目在各个年度内发生费用的数量加以统计。3:在进行预算时，要严格执行“一个项目，方案”的原则，这样才能避免对费用项目进行重复计算，也便于对各项费用支出做科学的、有针对性的预算。4:与其他经济管理手段相结合，用不同的方法进行分析，可使费用支出成本核算更准确、更完善，在以后处理各种经济业务时不至于手忙脚乱，更有利于管理工作的开展。5:对员工所需的各种补贴费用进行充分的分析，以确保及时有效地完成各项支出工作。6:如果需要在短期内大幅增加人员数量，可采取“分阶段”地调整方法。这样既能实现员工数量和工资水平之间的动态平衡，又能使各项费用支出得到很好的控制，进而为公司业务发展奠定良好基础。