人力成本分析是对企业经济活动的一种监督，通过数据的分析，可以发现生产经营过程中存在的问题，以便采取有效措施来加以改善。因此，我们在进行经济活动过程中离不开分析。因此，为了能更好地对企业财务状况进行科学全面的把握及预测。我们应采取有效手段来进行。通过对人力成本的综合管理来帮助企业更好地进行生产经营活动。基于此的考虑，我整理了《某企业人力成本月度分析表》：该公司为便于在每月月底，对本月（月）初人力成本支出情况与上月对比进行及时分析统计计算；同时每月分析报表以供其他部门管理者参考。并根据计算结果，在下一周下发工资表时提醒公司的负责人要调整生产经营计划；制定有效的员工绩效考核方案；并做好员工培训工作等一系列措施。

一、总体情况

每月根据产品销售情况和生产情况计算出每月固定成本支出情况，以及各部门支出情况。本月人力成本共支出2593.96万元，比上月增加2.22万元，增幅3.09%;其中销售人员工资183.38万元，占比15.04%;人工工资147.09万元，占比66.48%。当月人均工资（元）。平均工资:10,714.68元；当月人均工资（元):1,178.14元；员工人均月工资:536.21元；人均成本:179.86元[1]以上数据都说明该公司员工工资支出符合该公司实际情况以及相关规定。因此从总支出和每月支出相比还是比较低的；但是也存在很多问题。如成本费用占收入比例较高等问题，也存在员工工作积极性不高等类似情况。并且人力成本支出还没有按照月考核制度进行考核。员工绩效考核方案不够合理；员工培训工作还有待进一步加强及改进。

二、各部门生产经营与成本核算情况：

1、生产部门：①机械加工板块：本月机械加工板块产值83万，其中人工费用为21万，材料费用为28万，折旧费用为18万；其中人工费用占84%。②注塑板块：本月注塑板块产值83万，利润87万；其中人工支出73万，材料支出11万，设备成本支出18万；材料成本支出10万,,设备成本支出10万；物流成本支出3万；利息支出5万；其它85万.这些费用都是每月都在正常范围内；可见在本月我们还是存在一定幅度的亏损，但是整体是有所好转。2、营销板块：本月销售费用为188万元，其中直接费用-销售费用为46万；而员工工资为24万元。由于公司生产计划已经下达给了各部门负责人需要改进的问题与措施；因此，本年度人力成本比去年有所增加；而根据公司每月上报生产计划及人力成本所占比例来看（见附表）我发现：各部门虽然都能够按照原定计划按质执行完工作任务要求并完成利润指标，但整体来讲工作进度不是很快，其中人工费用占比较大；销售利润和收入指标相比去年都有所下降。3、营销及服务板块：①目前人员有288人左右，员工工资发放方面还存在较大问题，不能及时与员工进行沟通；②劳动合同签订后至今一直处于不稳定状态中。因此我们在制定各部门工作计划时应提前与职工进行沟通落实好员工福利；制定合理的人员分配方案以利于提高工作效率。另外对于企业员工也应该要定期进行相关培训以提高其综合素质并将之传递给员工们，促进企业持续发展。这样才能更好地服务于企业。另外针对公司生产所需各种原材料进行优化组合生产、优化操作及管理方式等方面制定了相应的计划方案；并对相关人员也应及时进行培训以提高工作人员素质与产量的同时加强自身能力建设并增强他们对自己公司业务的了解。因此我们应该及时调整生产计划，提高劳动生产率；其次加强职工教育工作方面管理人员必须遵守各项规章制度及劳动纪律等方面的意识与行为方式的改变是提升企业竞争力关键所在！4、产品销售费用与工资挂钩情况：由于

三、人力薪酬支出

人力薪酬支出中有一项是需要重点关注。这里所说的人力薪酬支出又分为直接成本支出和间接成本支出。这部分数据主要以当月的实际数据为依据计算得出。数据说明：本月公司员工平均工资水平为13680元/月。从图中可以看出，员工薪酬发放的较好地体现了公司对员工工作的积极性与对公司发展所起到了很大作用。但是也存在一定瑕疵，主要表现在以下几方面：当月员工人均薪酬在1000元以下；主要人力资源费用支出项目是：基本工资(580)、奖金、福利、年终加薪、津贴、年终奖金、劳动安全卫生工资、社会保险费、住房公积金等待遇（仅限工龄）、五险一金等社会保险缴纳情况、劳动安全卫生制度、员工休假、交通补贴、工龄补贴等相关福利。员工福利:1、工资（含年终奖金）标准：基本工资500元月标准:1300-1200元（大写：叁佰陆拾肆元整）×5%。奖金基数按比例上浮10%;年终奖金根据公司发展及员工工作表现、福利等因素核定决定；社保：月缴费基数按月缴纳基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费按照职工本人当月实际缴费工资计算；每月足额发放工资保障工具补贴。2、工资津贴：主要包括法定节假日奖金、加班工资、正常计酬工资、绩效奖金和津贴补贴以及为职工缴纳的各项社会保险费等等。

四、下月度人力成本分析表，主要用于对当月本部门的生产与经营计划及目标任务等情况进行分析测算。

通过人力成本分析，可对企业运营及内部管理方面起到指导作用。为企业提供一定的经营参考和决策依据。也可进一步推动公司的生产经营、优化管理流程，并制定有效的考核方案等措施，以促进成本指标能更好地执行及优化。人力成本分析可以帮助我们通过有效地了解当前生产经营过程中存在的问题及潜在风险，以便采取措施来加以改善；并为本部门内部管理工作提供一定的参考依据。

五、完成时间说明：

1、本月度分析表的完成时间为12月30日，时间为本月初。2、完成时间为当月末。3、完成人员为财务部门现有员工人员与下月初人数。4、员工工资结算日期：每月15日或当月30日前。5、完成人员类型：员工。7、完成时间为：上月费用支出情况、上月人工成本完成情况。