税务筹划主要有哪些

一、核心内容

1. 税种选择与税率优化

根据业务特性选择适用税种（如增值税vs企业所得税），利用起征点、减免政策等降低实际税率。

2. 税收优惠政策应用

主动申请高新技术企业、地区性优惠等政策，如西部大开发税收减免或研发费用加计扣除。

3. 财务时间安排

调整收入确认时间（如递延收入）或提前列支费用（如加速折旧），实现递延纳税。

4. 组织形式设计

选择个人独资企业、合伙企业等不同架构，利用其税负差异（如合伙企业穿透征税）。

二、常用方法

三、注意事项

税务筹划需确保合法性，虚报收入等行为属于逃税，而合理利用政策（如住房贷款利息抵扣）是银行常见的个人税务服务方向。