为确保客户服务部门在人力资源管理方面的正确运营，建立合理科学的人力资源投入机制，充分发挥人力资源的生产效能，为企业经营目标、战略实施提供强大保障。根据公司发展阶段及人员现状制定了客户服务部的人力支出预算表，详细说明了人力成本预算中所涉及到的各项项目和金额。随着市场竞争的不断加剧和客户服务需求的不断增长，业务费用在企业总运营成本中的占比越来越大。为了有效地完成相应的目标任务，需要投入大量资源来完成相应项目及金额（下文为人力成本预算表内容）。本文根据公司业务发展需求及内部各部门具体职能对人力资源进行了详细规划与分析，并将客户服务部在实际运行过程中所需费用以及该部门对公司经营目标、战略实施提供强大保障。

一、项目总金额

从表中可以看出，人力成本预算的项目包括人员工资，业务费用（包括电话咨询、客户服务费用),办公费用（包括办公设备耗材的折旧，费，办公人员薪资及其他费用）等项目组成。各项目占比为(%):该部分金额是作为公司综合业务成本进行计算依据；对综合业务成本影响程度如下(%):其中客户服务费用在总成本中占较大比重，占比达到30%左右，因此通过此次项目分解可以看出，客户服务部在公司经营过程中应发挥着重要作用。同时对于企业成本和支出也具有一定相关性，因此可以看出综合业务成本是企业业务成本最为重要组成部分，同时也是公司收入的重要组成部分。

二、项目费用预算

项目费用包括员工在公司里发生的各种业务费用。例如，客户经理在公司里的成本、培训费用、会议费用等。由于涉及的人员较多，因此每个人的具体花费及分配是不同的，因此每个人花费的金额也会有所不同。同时，由于各个岗位的人员情况不同，每个岗位花费也是不一样的。在每一项相关费用的预算中我们都会对这些项目进行细化并进行分配，以避免出现项目多而花费少的情况（如表2)。在项目费用预算中通常采用固定金额法和超额金额法相结合的方式进行设置和分配，同时根据各个部门需要来确定项目总金额，从而有效避免了项目支出金额过高而浪费的情况出现。

三、人力支出的主要内容（见表）

1、工资总额：每月工资总额按月工资计算，发放方式为由部门经理自行制定。2、福利费：公司规定社保及公积金必须按月缴纳。3、职工伙食补贴：公司规定标准的伙食补贴，从职工收入中支出，主要用于支付部门经理的薪酬。4、培训费：企业员工进行培训，可提供相应的学习机会和课程介绍。5、差旅费或其他：由于人力成本中有部分固定项目或费用需要承担，因此一般不会出现相关的报销或补贴情况。6、车辆购置及维修费用及其他费用：车辆购置及维修包括车辆保险以及相关手续费用。

四、人力支出实施情况展望

经过以上分析，客户服务部所需费用的计算也是非常全面且合理的。客户服务部的整体运营是由战略决策系统和人力资源管理系统所构成，各部门根据公司战略规划对目标任务做出规划，并结合自身发展阶段和目前客户服务需求及人力资源现状对年度人力支出进行预算。通过综合比较我们可以看出客户服务部人力支出预算总体上是合理的，计划合理且切实可行，能够为客户服务部的发展提供强大保障，但也存在着许多不足之处。在新一年的工作中，客户服务部将结合客户需求和公司战略规划不断完善自身业务方案，提高客户服务质量和客户满意度，为公司发展提供强有力保障。