海外税务筹划是指企业在跨国经营中，通过合法手段优化税务结构以降低税负、提升经济效益的系统性安排。其主要工作内容和策略包括：
一、核心目标
1. 合规降负：在遵守各国税法的前提下，减少企业所得税、预提税等直接税负
2. 风险管控：规避因税务环境差异或征管裁量导致的合规风险
3. 利润优化：通过跨境利润分配提升整体资金使用效率
二、实施方式
1. 架构设计
选择子公司、分公司等组织形式匹配当地税制
利用国际避税地（低税率、宽松政策）设立中间控股公司
2. 转让定价
通过关联企业间商品/服务定价调节利润分布
需符合OECD准则避免被认定为避税
3. 协定网络利用
依托双边税收协定减免股息/资本利得预提税
例如通过协定国中转投资减少税务成本
4. 资本运作
调整股权与债权比例优化利息抵税效应
通过海外基金、债券等金融工具递延纳税
三、关键原则
合法性：严格遵循BEPS行动计划等国际规则
前瞻性：需在项目启动前完成国别税制调研及模拟测算
动态调整：随东道国税改或企业战略变化更新方案
典型应用场景包括EPC工程承包企业的亏损国别税务优化，以及ODI备案中的投资结构设计。
