一、核心筹划策略
1. 转让定价
通过调整关联企业间交易价格（如商品、服务、无形资产转让），将利润合理分配至低税率地区，需符合独立交易原则并准备同期资料备查。
2. 国际避税地利用
在开曼群岛、巴哈马等低税或无税地区设立子公司，转移利润以降低整体税负，但需警惕反避税审查。
3. 税收协定网络
利用双边或多边税收协定（如股息、利息预提税减免），通过设立中间控股公司减少跨境税负。
4. 资本结构优化
通过债务融资（利息抵税）或股权架构设计，平衡全球税负与资金流动性。
二、组织形式选择
子公司vs分公司：子公司独立纳税但可享受当地优惠，分公司利润直接并入母公司。
常设机构规避：通过控制境外经营时长或业务模式，避免构成常设机构以降低税务风险。
三、行业特例（如海外工程）
EPC项目税务管理：需提前评估东道国税制（如预缴所得税、亏损仍纳税规则），优化合同拆分与执行架构。
税务争议应对：针对征管裁量权大的国家，需保留完整凭证并建立本地化税务团队。
四、合规与风险提示
反避税趋势：各国加强BEPS行动计划落实，转移定价、避税港利用需符合“经济实质”要求。
动态调整：定期复核筹划方案，适应东道国税法更新（如数字服务税、全球最低税）。
建议企业结合商业实质，在专业机构指导下制定方案，平衡节税效益与合规成本^[1][5][6]^。
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