房产经纪公司税务筹划

一、增值税筹划

1. 合理选择适用税率：根据服务项目差异选择适用税率，如部分经纪服务可适用较低税率

2. 进项税额抵扣：充分抵扣办公用品、房租、水电费等合规进项，降低税基

3. 发票管理：规范开具增值税专用发票，避免因票据问题引发税务风险

二、所得税优化

1. 个人独资企业核定征收：通过设立个人独资企业，综合税负可降至约3%（增值税1%+个税2.1%+附加税）

2. 财政返还政策：在税收优惠园区注册企业，可获得地方留存增值税/所得税50%-80%的返还

三、经营模式调整

1. 用工方式转型：采用灵活用工平台将薪资所得转为经营所得，利用小微企业政策节税

2. 业务分拆：将高利润业务拆分至适用核定征收的主体，降低整体税负

四、风险规避要点

1. 税务登记合规：确保完成工商及税务登记，避免被认定为非法经营

2. 政策动态跟踪：及时掌握税收优惠新政（如2025年小微企业减免政策），避免盲目操作

五、行业特殊筹划

1. 佣金收入处理：通过代收代付协议明确价外费用，避免全额计征营业税

2. 股东分红优化：利用园区政策实现公转私合法化，降低20%分红个税压力

> 提示：具体方案需结合公司业务规模、所在地区政策及最新法规调整，建议咨询专业税务机构定制方案。