广西作为中国西南地区的重要经济省份，近年来通过税收洼地政策、产业扶持和精细化服务等多维度举措，为企业提供了丰富的税收筹划空间。以下是基于广西现行政策与实践的筹划方向和建议：
一、产业导向型筹划
1. 特色产业优惠
桂林米粉、三花酒等传统产业通过技术升级可享受研发费用加计扣除政策，如秦皇米粉通过工业化生产获得税务部门“一对一”辅导，实现全产业链降本增效。
文旅企业（如阳朔旅游）可结合税收大数据分析，优化收入结构以适用区域性减免政策。
2. 高新技术与桂酒振兴
类似桂林三花酒的智能酿造技改项目，企业可申报自治区专项扶持，叠加享受企业所得税优惠（如15%税率）及地方留成奖励。
二、跨境税收筹划
“税路通·八桂行”服务：针对“走出去”企业，广西税务提供跨境税收协定查询、境外所得抵免等一站式服务，如大锰锰业利用该平台优化海外投资税负。
风险提示：需关注投资目的国税制差异，通过税务部门专家团队规避双重征税。
三、洼地政策与主体选择
1. 区域优惠
南宁、柳州等洼地对企业所得税地方留成最高返还80%，新入驻企业前三年可重点利用此政策。
2. 主体类型优化
个人独资企业/个体户：综合税负可降至3.5%-5.1%，适用于无票支出较多的企业。
自然人代开：快速解决临时性成本票缺失问题，综合成本约4%。
四、合规工具与技术支持
数字化管理：推荐使用“好会计”等软件自动化税务申报，同步监控政策变化（如研发费用加计扣除新规）。
专家咨询：可参考高金平教授提出的“用足政策边界”原则，合法利用税收优惠导向（如西部大开发政策）。
注意事项
动态调整：2025年广西税务持续升级服务（如“精准推送+可视答疑”），建议定期通过官网或12366获取最新动态。
风险规避：避免依赖“关系型”避税，优先选择品为企服等合规平台进行全流程筹划。
如需具体方案，可结合企业行业、规模及经营地进一步细化。
