广东企业纳税筹划

一、政策类筹划

1. 申请高新技术企业资质：企业所得税可减按15%征收

2. 利用税收洼地政策：如海南自贸港的企业所得税和个人所得税最高按15%征收，旅游业等特定行业境外投资所得可免征企业所得税

3. 申请软件企业"2免3减半"政策：即前两年免征、后三年减半征收企业所得税

二、结构类筹划

1. 拆分业务主体：将一般纳税人拆分为小规模纳税人，增值税税率可从13%降至3%

2. 设立个人独资企业：通过核定征收方式，综合税率可降至1.56%-3.16%

3. 注册西部企业：享受15%的企业所得税优惠税率

三、业务类筹划

1. 合理确认收入时间：通过调整合同收款时间延迟纳税义务

2. 优化成本列支：如设备加速折旧、研发费用加计扣除等

3. 规范发票管理：确保进项发票应取尽取，完善上下游发票链

四、风险提示

1. 必须符合税法规定，避免采取偷逃税等违法行为

2. 建议结合企业实际经营情况制定个性化方案

3. 可关注税务机关最新政策，如近期广东开展的"合规经营 诚信纳税"主题活动

建议企业在实施前全面梳理税务情况，必要时寻求专业机构支持，确保筹划方案合法有效。当前广东省税务局正积极推进"税企同心促合规"活动，为企业提供更多政策指导。