一、优化税收优惠政策应用
1. 产业与区域优惠
高新技术企业适用15%优惠税率，研发费用可加计扣除
西部大开发、环保/节能项目享受"三免三减半"政策
安置残疾人员等特定群体，工资可100%加计扣除
2. 政策动态跟踪
关注地方性税收返还（如句容市税务局的"立体式辅导"服务）
二、规范财务核算管理
1. 收入与成本匹配
避免提前确认收入，确保成本凭证合法（如发票缺失会导致扣除不足）
材料计价选择：通胀时用后进先出法降低当期利润
2. 折旧方法优化
采用加速折旧减少前期应纳税所得额
三、组织结构设计策略
1. 子公司vs分公司选择
低税率地区设子公司独立纳税，高税率地区设分公司合并纳税
合伙企业避免双重征税（利润分配仅缴个税）
2. 关联交易定价
通过跨境或区域间利润分配降低整体税负
四、业务流程重组
1. 拆分业务链
将高利润环节转移至低税率主体（如研发部门单独设立）
2. 费用前置化
提前支付可抵扣费用（如广告费、培训费）
五、风险防控要点
避免虚开发票等违规行为，利用税务部门"风险预警"服务自查
会计政策变更需保持稳定性
> 提示：2025年汇算清缴期间，可优先关注地方税务局的专项辅导（如句容市"税小希"直播培训）。
