人力成本预算是对企业人员、资产、资源和费用等进行安排和控制，并对未来年度的费用开支制定计划的业务活动。根据人力预算管理的实际需求，人力部门根据企业的实际情况，编制相应的年度人力成本预算。是为企业所需而设定成本费用，控制并分析企业经营状况，为业务活动提供建议及决策支持。为了实施本方案，需要根据组织要求和企业发展战略制定年度成本预算。

1.梳理公司人力资源政策，分析公司发展战略，结合人力资源规划，为公司制定年度人力成本预算提供依据。

企业在制定年度人力成本预算时，首先需要对企业的发展战略进行分析，了解公司的主要业务目标和发展方向。然后，结合企业未来的发展规划和行业情况，对人力资源战略进行讨论，并根据行业整体状况制定出年度人力成本预算方案。通过分析确定每年各部门的经营目标和费用需求范围。

2.制定具体人力成本计划、预算编制程序。

主要包括以下步骤：①编制方案：先确定年度人力成本计划方案的具体内容，并提出实施方案。②组织审核：组织审批员工年度人力投入计划，并做出最终审核意见。③编制预算：通过预算编制过程中各环节的沟通与协调实现部门内部合理分工与资源配置，完成预算编制计划。④跟踪：通过跟踪监督完成年度预算执行。

3.合理确定薪酬体系及业务岗位结构比例，做到整体平衡。

薪酬体系：按照“效益工资”、“超额奖金”的原则，制定出公司的薪酬体系。由于薪酬体系具有一定的竞争性，因此对于本公司来说，关键是要体现“以人为本”理念。例如：对于技术、营销等岗位而言最需要人员而薪酬体系较低时应当根据产品市场价格和公司利润水平予以适当的倾斜。

4.根据年度考核指标与评价体系（薪酬管理平台),细化评价内容。

根据绩效考核指标，结合公司年度考核评价体系，细化考核内容，明确考核评价重点与关键环节。评价指标从多个角度评价每一个岗位、每个人在公司业绩指标中的贡献度。在绩效考核指标中考虑岗位核心指标，针对核心指标有针对性地设计评价体系。以此为基础，绩效岗位的能力素质等级也相应细化优化。绩效人员考核也要考虑到不同类型人员对业绩增长的贡献程度。

5.建立数据监控系统及定期对系统进行监控和维护，使预算编制更符合实际情况和目标要求。

编制完成的年度人力成本预算应及时通过数据监控系统进行管理，并做好数据统计分析及结果显示。成本预算需建立在合理的人力资源成本投入基础上。通过人力成本预算管理，能够合理、有效地控制企业内部人力资源运营成本及管理成本；能够有效地发挥组织、企业和个人的资源优势与竞争优势，实现组织内部效率与效益、员工能力与水平、利益与价值观等方面的协调发展；能够通过成本控制体系，为企业创造更大的价值；能够通过制定有效的成本决策，改善运营效率，提高管理水平。从而实现企业人力资源效益最大化；降低经营风险和成本。同时可以为人力资源管理者提供更多管理决策支持。所以做好年度预算编制工作是确保年度人力成本预算成功实施的关键一步。