保险 税务筹划

一、保险各环节的税收优惠

1. 购买阶段：税优健康险和税延养老险可享受税前扣除，其中税延养老保险每年最高1.2万元税延额度。

2. 持有阶段：生存年金通常免税（我国无赠与税和资本利得税）。

3. 给付阶段：保险理赔金免征个人所得税；若指定受益人，理赔金不计入遗产，规避潜在遗产税^[1][3][5]^。

二、适用产品类型

三、企业税务筹划策略

1. 所得税优化：通过再保险业务分摊费用，或调整贷款/转贷利息收支平衡降低税基。

2. 跨境税务：合理设计离岸架构，降低跨境交易税负（如代扣代缴增值税规避）。

3. 风险隔离：通过“保险+信托”模式隔离企业债务，保全家庭资产。

四、注意事项

案例参考

某企业家通过终身寿险+家族信托架构，实现3亿元资产传承，税务成本降低80%；张先生购买税延养老保险，兼顾养老保障与节税。