人力成本预算是在一定的条件下，对企业经营管理中应承担的成本费用进行科学、合理地分析、估算，并制定相应的计划。它是保证企业经营目标得以实现并保证企业资产在一定时期内增值的必要措施。本年度人力成本预算要确保预算编制精确到人，准确计算出企业全年经济活动和每个人员的实际工作水平与绩效、经济行为。根据计划，公司要对所发生的一切费用，包括在预算范围内做实际消耗，如人员薪酬，各项劳动报酬等支出进行统计及核算。人力资源是企业的核心竞争力所在！员工不一定就是企业最宝贵也最需要的人才。如果把一切人力资源都当做商品来使用的话，我们会被不断地压缩成本提高企业效益。

1、公司的人力资源主要包括员工薪酬、绩效管理、社保等方面。

我公司于2013年1月1日起执行国家统一薪酬标准，员工薪酬实行岗位工资加浮动薪酬办法与其他职工相同。通过以上薪酬改革实施后，员工薪资结构进一步优化，公司整体工资结构更加合理。同时对员工劳动报酬、奖金、福利等进行有效管理。并且根据公司发展目标建立健全各项社会保险制度。包括养老、医疗、失业、工伤和生育保险在内的各项社会保险均按照有关规定办理。按照国家有关规定缴纳。公司通过努力获得的利润主要来源于如下几个方面：第一，根据我们的管理办法，给员工提供相对稳定而有保障的工资收入，这使得我们很多中小企业并不具备向现代企业制度转变、向更高层次迈进的条件，我们为每个员工提供了发展空间和机会、一个良好职业发展平台，员工也能够与企业共进退，有利于公司更好地发挥作用。

2、编制计划时要对人力资源计划进行科学分析，做出合理的安排。

企业的经营目标是否能够实现，是衡量企业人力资源计划是否合理完善计划体系的根本。因此制定企业人力资源计划时，企业要有详细的规划及安排合理的结构，人力资源计划应该包括：工资收入结构、薪酬水平、职工培训计划、福利及社会保险费用安排、职工培训和教育经费等。还应包括对经营管理人员的激励机制。在制定年度人力资源计划时还要对企业所需主要人力资源进行合理配置，这就需要企业在编制计划时建立人力资源规划标准体系和评价指标体系。其中首先要评估公司现有人员在工作中所需的素质水平及所达到的水平。人力成本预算包括人力成本分析:1、人力资源预算费用;2、工资总额（或最低工资标准);3、福利费用;4、差旅费（如火车硬座火车票）及其他合理支出;5、其他费用支出（主要包括社保医保住房公积金等);6、工资福利支出（工资和津贴补贴，以及与个人收入直接相关的奖金规定。7)员工福利成本分配方案：员工劳动报酬，工伤医疗以及其他应由企业承担的经济责任情况等内容进行分析预测，制定详细的开支计划和标准并严格控制各种费用支出范围和比例。主要包括办公用品消耗及职工日常生活费用及其它各种直接费用等。另外，对于员工工资调整也要充分考虑，以保证企业经营业绩不受损失或降低成本产生的影响最小化。

3、建立完善的绩效考核机制

绩效考核机制的建立对于企业管理而言，可以有效降低管理成本，提升管理效益。具体而言，绩效考核可以分为：员工个人绩效考核。员工个人绩效考核是为了考核员工的工作态度和服务质量、工作效率、个人业绩、工作绩效等因素，来衡量和考核员工是否具备相应的工作能力或者工作业绩；对于员工而言，最直接的影响是员工可以通过激励机制得到相应的物质奖励，同时也可以让员工与公司员工产生“双赢”合作的局面。一个好地制度往往能够提高企业的经营效益或提升员工的积极性和归属感；一个好的制度可以使员工能将自己工作努力的结果与其工资相挂钩；从而使企业员工队伍的整体战斗力得到提升和提高！员工会觉得企业好，会对企业有一种归属感，会更努力地工作创造更多的价值！

4、员工对企业文化有良好的理解

文化是员工从心底里自发地认同企业价值观，并把这种价值观与个人行动结合起来，从而形成企业独特的企业价值观。当员工了解了企业文化之后，会根据自己对岗位职责的理解，为自己设计一个能为企业带来更大效益的目标，从而更加努力地工作。因此，企业文化需要了解员工真实的想法，并且具有良好的理解。员工需要明白自己不是商品，企业不需要员工是为自己工作付出汗水的。员工要对企业具有一种归属感，对企业忠诚；对自己的目标有明确目标，并愿意努力完成；具备团队精神，团队协作精神，以及能够主动承担责任与压力等方面的优秀品质。这样就不会在为企业发展方面产生损失，同时也能够帮助企业实现自己理想最终实现目标。

5、严格控制各项费用支出支出，保证预算的实施过程中不出现失误和损失。

由于是在各部门或各个层级人员都要有预算的基础，所以要严格按照预算进行支出，没有任何理由不执行。例如根据以前的经验：公司要求员工每个月上交一定时间的工资，但工资都没有发，所以每个月就要支出一定量的钱作为一些补贴给个人。因为有了这么一个活动空间，让他自己选择什么时间干什么。这样就不会出现浪费、偷奸耍滑头等问题了。所以在预算期间对各个部门及人员进行成本控制工作。

6、制定绩效考核指标，对每个人员做出相应的激励与考核。

绩效考核指标的设置和考核标准可以根据不同的部门、不同的职责及工作业绩等，将员工的工作结果与其绩效考核相挂钩。公司可以在一定范围内设立员工绩效奖金池，将奖金发放给业绩突出的员工或表现优异的员工。在绩效考核中，绩效考核是重要的一部分。在这个过程中会出现一些意外情况和不稳定因素，影响绩效考核的效果。绩效考核包括绩效指标管理、绩效考核实施细则中需要说明的问题:(1)绩效指标的设置：需要将考核指标细化、量化、可量化。(2)绩效考核指标包括：工作量、工作质量、绩效奖励等五个方面共26项绩效指标。根据绩效考核指标设置相应考核模型，以考核指标为基准进行打分并最终确定每个人的结果，绩效考核指标权重根据各部门完成量大小进行调整计算。绩效考核目标设置：如：每完成一项指标就给一个积分和奖励。当然考核的目的是为了调动员工工作的积极性，提高企业产出水平，达到降低成本、提高效益的目的，从而保证了公司的正常运转，完成公司下达的目标任务。当计划和预算编制不一致时还可以通过奖惩制度来提高企业的生产效益和发展速度，让员工不敢懈怠不能有任何懈怠，不能再以牺牲公司业绩为代价来完成公司下达了的任务指标！这就是考核制人力成本预算管理中最重要的一点！