对成本节约有一定的认识，在成本节约中注重成本控制，在保证成本节约的同时又能保证公司经济效益的提高。同时，从内部着手实施降本增效，以节约公司的经营成本和经营风险。通过严格控制各项工作中所需费用总额，充分发挥预算的作用，使公司在经济上取得效益。本方案结合实际情况作如下规划。

一、对各部门的预算执行情况进行统计分析，并对预算执行不到位的现象进行分析和纠正。

1、各部门对各自的预算执行情况进行统计分析：重点对预算执行情况进行分析，发现预算执行不到位的情况，及时采取纠正措施。2、及时对预算执行不到位现象进行分析和纠正：针对不到位、未按预算执行项目进行绩效考核，并对考核不达标或不能按时完成考核指标、考核不合格或绩效不达标的部门进行约谈、通报批评；对不能完成指标目标的人员进行经济处罚（扣分）。3、定期检查。将预算执行情况列入部门的绩效考核内容如：项目绩效考核、奖惩、部门考评、员工考评等。每月月底上报相关报表、数据给公司领导看。公司各部门负责人汇报情况，包括本月预算执行情况、本月费用计划完成情况、主要措施及结果等内容。公司将每月下发至各部门负责人那里。同时请财务部门对月（季）度预算执行情况进行检查和跟踪分析，及时反馈总结，不断完善公司各项管理制度与流程，严格考核机制，做到工作落实、措施到位、责任到人；并督促每一位员工在日常工作中严格遵守国家法律法规和财务管理制度。

二、公司经营成本是各项成本中最为关键和最难控制的因素，是企业面临的最严峻实际问题。

虽然公司的营业收入和利润均有所提高，但各项成本却在逐年上升。为更好地控制成本，减少不必要的开支，以降低经营成本。20__年在严格贯彻执行国家各项法律法规的同时，要努力做好财务预算、计划和生产工作安排。坚持精打细算的原则，多从内部挖掘潜力；坚持从点滴做起；严控费用开支，合理用水用电，积极采用先进设备和节能技术。加强预算管理工作：一是严格预算资金的支出与使用；二是加强日常业务管理工作；三是实行重点费用管控；四是努力降低经营风险。同时在内部积极实施降本增效项目。

三、成本计划指标由“以人为本”向“以效为先”转变

为提高成本计划的准确性，实现各项工作的精细化管理，降低成本费用，减少浪费。首先是根据公司实际情况和财务要求，合理控制预算和支出费用，确保各项费用支出符合公司生产经营需要和财务管理制度要求，做到经济、合理、可行。对因人力有限无法保证控制开支，造成公司经济效益下降而造成经济损失，为此计划首先要转变为“以效为先”理念。进一步加强节约型企业的创建活动，要以节约为原则、以经济活动为中心、以计划控制成本、确保各项工作科学、有序地进行。在开展活动中要充分调动全体员工的积极性、主动性、创造性，把节约费用作为一项重要内容，建立健全激励机制和约束机制，提高全体员工对节约重要性认识，充分调动全员节支的积极性和主动性。把人力资源的开发和管理与优化配置结合起来，积极开展成本活动和技术革新活动，减少浪费与损失，降低各项费用支出强度和减少各种无效消耗，实现降本增效目标（详见《人力行政管理节约成本方案》）而不是用有限的资金购买不必要的物品。同时为保证费用节约达到预期目的并为其他生产经营活动服务的目的而进行的资金投入和设备投资除外。

四、进一步加强管理，进一步完善各种规章制度和考核办法。

加强成本管理，做到物尽其用，节地、节水、节电，降低员工的人工成本。大力推行无人值守计划使用，采用节能环保设备、工具、材料节约用水，努力实现无水浪费，并制定严格奖惩制度。严格规范公司的会计核算行为，确保公司经营管理目标完成、正常运转和资产正常运转。提高管理水平，提高员工自身素质，以更好地适应公司未来的发展，保证企业更好地发展。

五、制定了相关方案，并进行了相关步骤。

在此基础上，制定了《关于实施人力行政节约资金管理工作的方案》，计划在各部门之间开展自查，由各部门针对自查情况提出整改意见并组织相关人员对方案进行研讨分析进行整改提高和完善。对存在的问题和不足提出整改措施。进行方案分析，对管理中存在的问题进行整改。并进行相应工作计划的分解细化，使之有章可循，有目的实施和控制。同时注重绩效考核方案的落实与推进各项工作开展。并通过会议对此方案进行深入讨论总结。从根本上建立健全成本控制长效机制。使人力行政管理逐步向精细化方向发展。通过对工作内容、时间、人员、部门、责任、奖惩机制等方面全面规范和加强。使各项管控工作落实到人到岗，明确责任落实到人，做到奖惩分明。