HR人力成本预算的概念是什么？HR财务预算，是指根据会计准则(EDGE)的规定，对本企业薪酬、福利、人员结构以及员工数量和工作时间等进行充分科学地规划，并进行有效监督和控制的活动。企业经营规模发展到一定阶段后，随着生产经营的日趋复杂，需要在未来更长时期内根据经济发展状况不断地进行战略制定、管理调整和决策优化等一系列调整。在经济全球化不断发展完善的今天，企业经营效益也更加依赖于人力资源管理。企业人力资源管理应该从人力资源政策向人力资源规划过渡、优化配置人力资源管理团队、建立健全薪酬福利体系、提升薪酬福利绩效与水平（合理计算员工和职工薪资收入，实现人效最大化）等多方面进行全面规划，进而降低劳动生产率。

一、定义

人力成本预算作为管理依据，在制定企业财务目标时作为重要约束条件，最终以财务预算为依据而制定不同类型的战略和财务目标。人力成本预算分为战略预算式、全面预算式三种。以战略预算式为例：作为人力资源管理模式之一, HR应该将人力成本作为一个重要的指标。因此，人力成本与经济增长率、产品利润水平、研发投入强度等其他管理指标一起构成了整个公司运营效益和资产负债表价值的重要组成部分。同时员工在获得收入和福利方面表现出良好的绩效水平和稳定性，这些也决定了人力成本与经济增长率、产品利润水平、研发投入强度以及员工收入水平之间具有高度一致性。

二、流程

传统企业人力资源管理流程是：招聘—入职—员工入职后，企业需要关注候选人是否符合企业的需求，是否符合员工对于企业的需求；同时在招聘员工时，企业需要根据目标市场选择合适的人选，企业招聘后会根据岗位要求和人才需求对候选人进行考核，确认候选人是否符合人才需求并确定人才最终录用名单。然后，人力管理规划师根据候选人的具体情况，通过人力资源部（或薪酬管理部）组织的考核并发放正式入职通知书后，再进行人力成本预算。具体流程如下：对于招聘员工这个项目，企业首先需要在岗位设定明确招聘指标、岗位匹配度、面试流程等，制定相应流程并对流程进行监控和调整；对于招聘成本项目，企业需要根据企业目前的人力资源规划、未来发展趋势和未来的岗位需求对项目进行立项、开发、审批和实施；对于招聘员工这个项目中所需要招聘的人才类型、招聘方式等进行明确规划。以上这些流程完成后即可将各个项目以合同形式明确责任主体分工，形成流程闭环。

三、指标设置

指标设置在人力成本预算中起着决定性的作用。具体而言，在编制《人力资源绩效指标》时，应当从如下几个方面考虑：分析各部门指标设定的合理性；结合公司实际情况制定合理的人力资源绩效指标；结合公司自身管理现状及发展趋势；结合行业平均水平等。如果你公司要对员工绩效指标设置不合理则需要进行调整，否则不会起到预期效果；如果你公司绩效指标设置合理则能够实现较好的效果和目标。

四、管控流程：

人力资源预算从财务系统到管理系统，需要将各个部门的不同预算标准进行充分的信息共享、工作融合、业务联动等。并对各个部门执行情况进行有效监督，让各部门执行过程中发挥最大作用。同时，还要为各部门进行预算结果的优化调整提供依据/建议及数据。对于人力资源预算报告中经常出现的错误，可以利用 HR工具的自动预警功能自动生成一份预警通知，由部门负责人或者管理者自己确认一下是否要修改才能提交给管理系统。以财务系统为例，每年人力成本预算报告修改后都会要求在3个月内完成最终修改报告交由 OA系统。当计划通过审批后再由 HR通知各职能相关负责人及相关人员修改；而 OA流程则是在收到人力成本预算结果后，进行统计、分析，以辅助管理者对数据进行更好的把控，并对相关人等后续做出更好的决策或优化。