绝对税收筹划是指企业在合法合规前提下，通过各种手段最大程度降低税负的筹划方式，甚至可以利用税法中的漏洞实现更大幅度的减税。其特点是追求税负的绝对减少，不局限于税法规定的常规选择。
相对税收筹划则是在税法规定的范围内，通过选择适当的税务策略和方式降低税负，更注重在合法框架内的优化选择。
1. 搭建税务规划框架：包括企业基本情况分析、税务议题识别、政策利用方案等
2. 跨境税收协定利用：通过海外公司或分支机构，利用国际税收协定减免税项
3. 税务工具运用：如资产转让、利润调节等实现大幅减税
4. 政策漏洞利用：在合规前提下寻找税法执行中的可操作空间
1. 纳税人身份选择：如个体工商户vs法人企业，一般纳税人vs小规模纳税人
2. 税收优惠政策利用：如研发费用加计扣除、区域性税收优惠等
3. 收支时间安排：通过收入确认和费用扣除的时间调节实现递延纳税
4. 临界点把握：如增值税税率选择、税前扣除项目优化等
1. 增值税筹划：
2. 所得税筹划：
3. 个税筹划：
1. 绝对筹划风险更高：需密切关注政策变化，避免利用已修补的漏洞
2. 相对筹划更安全：完全在税法明示范围内操作
3. 合规红线：
选择哪种筹划方式取决于企业风险偏好和税务复杂度，建议结合使用并咨询专业税务顾问，在合规前提下实现税负最优。
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