1. 全面税务审计
分析近3年纳税申报表、财务报表及发票流向，识别税负过高环节（如增值税进销项失衡、所得税税前扣除不足等）
2. 业务模式拆解
梳理采购、生产、销售全流程，重点关注关联交易定价、收入确认时点、成本归集方式等关键节点
1. 主体类型调整
评估小微企业认定条件，或通过业务分拆适用更低税率（如科技型子公司享受15%高新税率）
2. 区域布局重组
在税收洼地设立采购/销售中心，合法利用区域性税收返还政策（如海南自贸港企业所得税优惠）
1. 供应商分级管理
优先选择能开具增值税专票的供应商，对无法提供足额进项的采购业务单独建账
2. 固定资产折旧优化
采用加速折旧法减少当期应纳税所得额，或通过融资租赁方式转移资产所有权
1. 研发费用加计扣除
规范研发项目立项、费用归集流程，最高可享受200%税前扣除
2. 税收协定应用
跨境业务中利用双边税收协定避免重复征税，如通过香港子公司降低股息预提税
1. 四流合一验证
确保合同、发票、资金、物流信息完全匹配，定期进行税务健康检查
2. 动态调整机制
每季度评估税收政策变化（如2025年增值税留抵退税新政），及时更新筹划方案
> 实施建议：
> - 复杂架构调整需同步完成工商变更、税务登记、银行开户等手续（耗时约15-30个工作日）
本文已有1人感兴趣，如有需要，您也可以将此网页保存到桌面以便随时关注。
