为了加强公司人力成本管理，充分发挥员工的积极性和创造性，提高经营效益，根据人力资源管理相关法规，结合公司实际情况起草本实施办法。本方法适用于以工资总额为基数，在工资总额基础上通过计算各项人力成本的总和与员工工资总额的比值而编制的。编制方法包括：人工成本预算、人工成本加薪计划、人员费用预算表和员工工资预算表。对公司人力资源规划和管理具有重要意义的项目可根据需要设立专项资金。

一、编制方法

（一）人工成本预算编制方法：以生产单位人工成本为基数估算人工成本，并将其与职工工资总额一并列入预算，按月编制，月末汇总时，编制表可作为辅助参考依据之一（无辅助参考依据的，按照各部门、各车间、班组进行编制);（二）人工成本加薪计划：员工每月的工资按照定额标准计算；每月工资标准为上月工资总额1×8%=12元；月度工资为1元。其中月工资基数按照本单位岗位工资标准和绩效工资标准执行。员工工资预算表作为公司编制人力成本的依据。（二）员工工资预算表编制方法：按月编制月人员费用支出计划表；人员费用预算表包括基本工资、绩效奖金和技术职称奖金按一定比例发放；社保发放基数按国家和公司规定的标准；工会经费开支范围内列支等；每月最后一个工作日前一周公示所需资料（此时间须提前告知),如有变动在调整之日后10日内报公司相关部门备案和调整；如不需要调整者须说明原因并经主管部门批准；（三）员工工资预算表编制流程：首先由财务部门填写相关报表，主管根据上报情况和会计决算批复的相关要求编制；经领导同意后由各部门报送有关部门，公司财务部根据上报情况编制。公司财务部门汇总相关资料（附复印件);人力资源部按照各职能部室、公司报送资料清单要求逐级报人力资源部备案审核后进行审核汇总；并经公司总经理签发后由专人负责对本单位人工成本预算的编制及执行情况进行跟踪和检查；费用预算的执行情况进行评价、考核；提出完善措施等。（四）员工工资预算表：包括员工基本工资、薪金标准、绩效奖金和技术职称奖金等费用支出计划报表，各部门编制完毕后在报领导批准后上报上级有关领导复核并由人力资源部统一上报到上级财务部报总经理批准）。员工薪资表包括：基本工资、绩效薪酬预算单位绩效奖金（包括税前报酬和特殊情况下支付的劳动报酬）、其他奖励等内容三项。（五）人工成本加薪计划分月编制：每月按各岗位人数，以上月

二、时间安排

（一）编制计划阶段:2月10日至3月底。（二）数据处理阶段:4月20日前完成；（四）统计分析阶段:4月底完成数据录入工作;12月底前完成数据汇总报送工作。（四）相关文件：《人力成本管理办法》。

三、数据来源

1、人工成本预算：企业根据生产经营需要，按照一定的标准（工时/小时/平方米）进行人工成本计算。员工的工资总额与单位工资总额之和不超过一定水平为准。2、人工成本加薪计划：人力成本预算是根据企业所需人力进行配置、使用时长，所产生各种费用支出，以及各生产经营环节发生的费用。3、人员工资预算表：结合公司实际情况制定各类人员工资额，计算确定应计入各部门职工工资的基数，包括公司为其支付的各种福利费和各种税费。4、薪酬预算：本标准定额。单位员工工资总额=(固定福利工资+各种津贴补贴)/全勤奖。5、人员费用预算表及员工工资预算表：在编制人员费用预算时，按年度进行申报，并填写员工薪酬支出明细报表。6、业绩评价：对本公司近3年年度内人员的实际绩效情况进行评价并核算，确定个人收入总额及扣除费用后的结果对企业经济发展起到促进作用，公司作为企业向人力资源服务商转变方向发展。

四、报送要求

各部门应按《人力资源管理计划（年度）》的要求，结合实际情况制订本部门人力成本年度计划，经分管领导批准后，于每月5日前向财务处报送当月人力成本计划执行情况表或《人力成本计划实施办法》实施情况表。人力资源管理部门应按《人力资源计划实施管理办法》规定及企业实际，编制和执行工资收入预算制度。本办法与《年度生产经营目标考核管理办法》有冲突、不适用或不能适用时，由该部门及实际情况制定具体实施办法，报领导批准后执行。如遇特殊情况，可根据公司实际提出相应意见后补充修正。人力成本计划方案或实际实施情况表、人力成本预算表应在半年内报送总经理办公室存档备案后方可予以执行。同时按有关规定向社会公示时间不少于30日。各部门负责人应及时将项目实施情况报告或相关材料报人力资源处。

五、其他事项

本办法自印发之日起执行，有效期至2023年6月30日。各部门应及时将人力成本预算结果向人力资源部、人事部报告；如人力资源部未及时将人力成本预算结果报公司财务部备案，则视同未完成任务。未完成任务部门应在7个工作日内向公司人事部报送本部门未完成任务部门及责任人的绩效考核情况。未完成任务部门应在完成绩效目标后及时将考核结果报送财务部。违反本办法规定，情节严重的，公司将给予相应处罚。