一、优化供应商管理，提升进项抵扣率
优先选择一般纳税人供应商：确保取得13%、9%或6%税率的专用发票，避免小规模纳税人3%征收率导致的抵扣不足问题。
建立供应商开票考核机制：将发票提供情况纳入供应商评价体系，对长期无法提供专票的供应商逐步替换。
分散采购风险：对大宗采购可拆分订单至多家合规供应商，避免单一供应商发票缺失导致进项缺口。
二、调整业务模式，合法拆分税负
拆分高附加值业务：例如销售含服务的产品，可分离货物（13%）与服务（6%）部分，降低整体税负。
灵活用工转化人工成本：将部分员工转为外包，通过人力资源公司取得6%专票，减少无票人工支出。
利用折扣替代赠品：将“买赠”改为价格折扣，避免视同销售产生的额外销项税。
三、合理利用税收优惠政策
小规模纳税人拆分：对客户发票要求不高的业务，成立小规模纳税人企业，享受1%低税率或季度30万免税额度。
园区返税政策：入驻税收洼地园区（如重庆、江苏），可获增值税地方留存部分50%-80%返还。
研发费用加计扣除：高新技术企业可将研发费用加计抵减应纳税额，间接降低税负。
四、强化内部发票管理
规范采购流程：要求采购部门签订合同时明确发票条款，财务部门严格审核无票支出。
定期培训员工：提升业务人员对进项票重要性的认知，避免因操作失误导致票据缺失。
数字化管理系统：通过ERP系统跟踪进项票获取情况，设置预警机制避免漏抵。
五、资金与税务周期协同
延迟纳税策略：通过分期付款或赊销方式，合理延后纳税义务发生时间，缓解资金压力。
匹配收支周期：协调销项开票与进项获取节奏，避免集中开票导致税负突增。
注意事项：所有筹划需以业务真实性为前提，避免虚开发票风险；建议结合企业行业特性（如建筑、物流等）定制方案。
