1. 个体工商户/独资企业筹划：通过核定征收降低税负，如个体户综合税负可≤3%
2. 增值税纳税人选择：小规模纳税人适用1%-3%征收率，一般纳税人适用6%-13%税率，根据进项抵扣情况选择
3. 行业/区域优惠：如高新技术企业享受15%所得税率，西部企业可获“两免三减半”
4. 特定时期优惠：如环保设备投资额10%抵免应纳税额
5. 折旧与摊销优化：加速折旧或调整存货计价方法以减少当期税基
6. 费用加计扣除：研发费用加扣75%，残疾人工资加扣100%
7. 税基调控：延迟收入确认或均衡实现税基，避免税率攀升
8. 业务拆分：如销售与安装服务分离，适用不同税率
9. 组织架构设计：通过子公司/分公司选择转移利润或分散税负
10. 转移定价：跨国企业利用税率差异转移利润至低税区
11. 临界点利用：如起征点、税率跳档点规划
12. 延期纳税：通过收入时间安排获取资金时间价值
> 提示：具体方案需结合企业实际业务，并确保符合税法合规性要求^[2][4][7]^。
