1. 遗产税筹划案例
情境：老人拥有2000万元财产，面临分配给儿子或孙子的选择。
筹划前：若直接传给儿子再由儿子传给孙子，累计遗产税负担为1750万元。
筹划后：直接遗赠给孙子，遗产税负担为1500万元。
效果：节省250万元，避免中间一代的遗产税。
2. 企业组织形式选择案例
情境：李某与朋友计划开花店，考虑合伙制与有限责任公司两种形式。
对比：
合伙制：年盈利18万元，税收负担率23.75%。
有限责任公司：税收负担率50.62%。
决策：选择合伙制，因税负更低。
3. 小微企业优惠政策利用案例
情境：甲公司预计应纳税所得额270万元，需缴纳企业所得税22万元。
筹划后：成立两家分公司，每家盈利90万元，合计缴纳企业所得税13.5万元。
效果：通过分摊业务，节省8.5万元税款。
4. 增值税纳税人身份转换案例
情境：物流企业年含税销售额1000万元，营改增后因进项少需缴纳增值税60万元。
筹划方案：选择小规模纳税人身份，适用3%征收率，大幅降低税负。
5. 房产税筹划案例
方法：将停车场、游泳池等建成露天设施，与房产分开核算。
效果：避免被列为房产税征税对象，减轻税负。
6. 个税专项附加扣除案例
案例：苏州某企业员工通过税务部门辅导，利用赡养老人扣除标准提升政策，减少个税缴纳。
税收筹划需结合具体业务场景，通过合法手段（如组织形式调整、政策优惠利用、税基拆分等）优化税负。关键是在法律框架内提前规划，避免违规风险^[3][7][8]^。
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