企业增值税的税务筹划企业增值税筹划10大技巧省税必看

一、供应商管理优化

1. 优先选择可开专票的供应商

增加进项税抵扣额度，降低应纳税额

2. 拆分高/低税率业务

如货物销售（13%）与服务（6%）分开核算，避免混合经营从高计税

二、纳税人身份规划

3. 小规模纳税人转换

年销售额500万以下企业可享受1%税率，季度30万内免征

4. 利用西部/自贸区政策

在西部地区或海南自贸港设立企业，所得税可降至15%

三、业务模式调整

5. 延迟收入确认

通过修改赊销合同收款时间递延纳税

6. 买赠转折扣处理

将赠品改为价格折扣，避免视同销售计税

四、税收优惠活用

7. 加计扣除政策

制造业研发费用加计扣除比例达120%

8. 小微企业优惠

季度销售额45万以下免征增值税，所得税100万内按2.5%征收

五、架构重组策略

9. 设立双层公司

通过合伙企业持股主营公司，分红税率降低20%+

10. 分拆业务主体

将部分业务转为个体户或独资企业，适用核定征收

> 提示：所有筹划需以真实业务为基础，避免触碰虚开发票等红线。建议结合年度税务健康检查动态调整方案。